Forex ve Yurtiçi Hazine Müsteşarlığı

Forex, para piyasası ve menkul kıymetler piyasası ile ilgili çeşitli işlemler için Back Office fonksiyonları aşağıda verilmiştir.

Forex Hazinesi:

Forex hazine anlaşmaları durumunda, arka ofis döviz takas işlemlerine ve bankalararası onaylara bakar. Nostro ayna defterlerini, iadelerini, ticari alım sözleşmelerini, avans faturalarını EEFC, raporlama formlarını, döviz alım satım işlemlerinde alım satım işlemlerini, FBP iptallerini, interbranch işlemlerini, gün sonunda döviz pozisyonları hakkında detaylı raporların hazırlanmasını sağlar. Fon çizelgesinin hazırlanması ve sürdürülmesi, sözleşmelerin vade modeli bildirimi, anlaşmaların vade-analizleri vb.

Her gün yabancı fon makbuzlarını ve ödemelerini ve sayaç değerlerini izler ve bankalararası işlemlerin uzlaştırılmasını taahhüt eder.

Arka ofis, alım satım komisyoncusu makbuzlarının, ilgili anlaşma fişleriyle kontrol edilen ve bunlar üzerinden yapılan anlaşmalar için makbuz üzerine derhal alınmasını izler. Varsa, komisyoncu notlarında bulunanlarla yapılan anlaşmaların ayrıntılarında gözlenen tutarsızlıklar, ilgili bayilere bildirilir ve düzeltici işlem yapılır.

Ay boyunca yapılan anlaşmaların aracılığa ve her bir araca ödenecek aracılık özetini veren beyan, bilgisayarda / her ayın sonunda el ile hazırlanmış olarak hazırlanır.

Bu, sapma olmadığından emin olmak için önceden onaylanmış komisyoncu limitlerle karşılaştırılacaktır. Ayrıca, arka ofis, her gün yapılan anlaşmalar için karşı taraf bankalara onay üretiyor ve gönderiyor. Karşı taraf bankalardan yapılan sözleşmelerin teyidinin alınması üzerine, arka ofis yetkilileri, burada sağlanan anlaşmaların detaylarının doğruluğunu yeniden kontrol eder.

Rutininin bir parçası olarak, arka ofis, bayiler tarafından hazırlanan tüm fırsatları kontrol eder ve bankalararası pazarda yapılan doğrudan anlaşmaların özelliklerini Telex / Reuters Çıktısı ile doğrular. Ayrıca arka ofis, bayiler tarafından verilen fiyatları, şubeler tarafından bildirilen ticari işlemlere ilişkin kartı kontrol eder ve gün içinde yapılan ve iptal edilen ticari forward sözleşmelerinde belirtilen oranları doğrular.

Forex saatlik oranlar (hem ana para birimleri hem de egzotik para birimleri için), bu indirimler için teklif edilen oranlarda önemli farklılıklar bulmak için bu fiyatlara referans olarak bazı anlaşmaların rastgele kontrollerini yapmak üzere bilgisayarlar tarafından hazırlanır / üretilir.

Bilgisayarlarda kullanılan, iptal edilen ve anahtarlanan anlaşma fişlerinin bir hesabını tutmak için bir kayıt tutulur. Yapılan anlaşmaların sayısı, kullanılan fişlerin sayısına göre ve aynı şekilde bilgisayarda yapılan anlaşmaların sayısına göre yapılmalıdır. Eldeki basılan stok fişlerinin açılış bakiyesi, gün içinde kullanılan ve iptal edilen eksi fişlerin, gün sonunda elde eldeki basılan stok fişleri ile hesaplanması gerekir.

Bayi defterine göre ve Pozisyon Defteri'ne kaydedilen anlaşmaların doğrulanması gün sonunda yapılır. Yedekleme personeli her bilgisayar çıktısını kontrol eder. Elle / elle elle ekleme / değişiklik yapılması bariz sebeplerden dolayı yapılmamalıdır. Bununla birlikte, zorlayıcı sebepler varsa, aynısı uygun makamın talimatı altında yapılmalı ve ilgili yetkili tarafından doğrulanmalıdır.

Koordinasyon ve Kontrol:

Arka ofis ve satış odası arasında uygun bir koordinasyon olmalıdır. Bu, gün ışığı limitlerinin, gece limitlerinin, karşı taraf banka limitlerinin, ülke limitlerinin vs. uygun bir şekilde izlenmesi etrafında döner. Bu limitlerin aşıldığı durumlar araştırılmalı, limitleri aşma nedenleri satıcılardan tespit edilmeli ve Zirveye rapor edilmelidir. Gecikmeden yönetim.

Her ayın son cuma günü olan gerçek pozisyon beyanlarının (döviz cinsinden), küçük miktarlarda yapılan işlemler de dahil olmak üzere (kart fiyatlarına göre belirtilen - yapılan anlaşmaların telefon veya telgraf üzerinden bildirilmediği) tüm işlemler için oluşturulmalıdır. Döviz pozisyonlarının uygun şekilde izlenebilmesi için uluslararası bölümün sunulması için raporlama formlarındaki şubeler tarafından

SWIFT ve Bilgisayar Sistemi:

Yedek departman, sabahları günlük olarak tüm muhabirleriyle Nostro Hesap Bakiyelerinin alındığı ve günlük olarak denizaşırı bankalara / bankalardan çeşitli makbuzlar / ödeme mesajlarının alındığı / iletildiği SWIFT Sistemi ile donatılmalıdır. SWIFT sistemi ayrıca bankalararası anlaşmaların teyidi için de kullanılır.

Örnek İmzalar:

Karşı taraf bankaların tüm yetkili görevlilerinin (bayi olmamalıdır) şube yetkililerinin ve yetkili komisyoncunun örnek imzaları kayıt altında tutulmalıdır. Onay imzalayan banka yetkililerinin imzalarının kontrolü titizlikle yapılmalıdır.

Onaylarda imza sağlamayan bankalardan / karşı taraflardan (bilgisayarlı çarşaflar vb.), Onaylarını imzalamaları ve Hindistan Döviz Büroları Birliği tarafından öngörüldüğü şekilde uygun tazminat vermeleri istenir. Bu tazminat dikkatli bir şekilde güvenli bir yerde tutulmalıdır. Benzer şekilde, şubeler ve brokerlerle yapılan anlaşmalar için doğrulanmalıdır.

Hız taraması raporu, RBI Döviz Ticareti İç Kontrolüne İlişkin İç Kontrol Yönergeleri uyarınca yedekleme departmanı tarafından hazırlanmalıdır. Bu rapor, Reuters Monitör Ekranına eklenen yazıcıdan farklı zaman dilimleri için üretilir.

Mesaj ve Test Anahtarlarının Test Edilmesi:

Gelen mesajlar üzerindeki tüm testler ilgili test görevlileri tarafından doğrulanmalı ve doğrulanmalıdır. Benzer şekilde, giden mesajlara test uygulayan yetkililer de yaptıkları işi doğrulamalıdır.

Kâr ve Zararın Değerlendirilmesi:

Kur karı ve zararının değerlendirilmesi, belirlenen süre sonunda, Yedek Kanatlar Dairesi tarafından, Döviz İşletmeciliği için iç kontrol için RBI Rehberi hükümlerini göz önünde bulundurarak yapılır.

Aylık tahmini kar Hindistan Döviz Büroları Birliği (FEDAI) tarafından verilen oranlar üzerinden hesaplanır ve Uluslararası Birim / Merkez Ofisine bildirilir.

Döviz Notları da ayrıca değerlendirilmelidir. Dövizli para piyasası işlemlerinden doğan kar / zarar, kazanılan faiz farklarına ve ortaya çıkan takas maliyetine yansıtılmalıdır.

FCNR (B) mevduatını kabul eden bu bankalar Rupi kaynaklarını üretmek için FCNR (B) fonlarının takas maliyetini incelemelidir. Maliyet, geçerli arama parası oranlarına, bu Rupi Fonlarının kullanılmasıyla gerçekleşmesi beklenen getiri ve müşterilerin fonlarından FCNR (B) Hesaplarına erken ödemeleri için talepte bulunmaları durumunda ters takas maliyetine neden olma ihtimaline karşı dikkatli bir şekilde ağırlıklandırılmalıdır.

Değerli Müşteriye Daha İyi Kurlar Teklifi:

Bankalar, büyük müşteriye / müşteriye olmayanlara (büyük havale talep ederek) daha iyi fiyat teklifleri vermek ve satıcı tarafından kabul edildiğinde böyle bir işlemin nasıl gerçekleştirileceğini belirlemek için satıcı tarafından kabul edilecek uygun kılavuzlar / stratejiler hazırlar.

Daha yüksek oranlar, uçucu piyasada bile kote edilebilir; Ancak, bu alıntılar için uygun kurallar getirilmelidir. Rekabetçi bir pazarda karlı işlerini kaybetmemek için bu gereklidir.

Kontrol İadeleri:

Yedek departman ayrıca çeşitli kontrol iadelerinin hazırlanması ve sunulması çalışmalarına katılır. İadelerden bazıları günlük olarak hazırlanmaktadır; bazıları haftalık olarak, iki haftada bir, Bankanın Uluslararası Bölümüne, Merkez Ofisine, Hindistan Rezerv Bankası'na göndermek ve yedekleme departmanının uygun şekilde izlemesi için aylık olarak hazırlanmaktadır.

İç Hazine Müsteşarlığı:

Arka ofis, karşı taraftan her bir anlaşmanın bağımsız teyidini alır ve anlaşmayı yalnızca karşı taraf için izin verilen sınırlar dahilindeyse yapar.

Ayrıca arka ofis, anlaşma fişlerinde belirtilen fiyatların / fiyatların, anlaşma girildiği sırada piyasaya uygun olduğunu doğrular. Bu doğrulama, Reuter ekranlarını taramak ve farklı zaman noktalarında piyasa oranlarını not etmek suretiyle yapılır. Borç verme ve borçlanma oranları da benzer şekilde doğrulanmıştır.

Genel olarak, arka ofis, Yönetim ve RBI tarafından uygulanan çeşitli risk limitlerine uyumun yanı sıra işlem detayının doğruluğu ve tarafsızlığından sorumludur.

Arka ofis, ön ofis tarafından yapılan anlaşmaların kontrol, işleme ve çözümlerinin hızını ve verimliliğini arttırmalıdır.

1. Tüm taraflar için sözleşmelerin onaylanması taraf bankalardan temin edilir ve usulüne uygun olarak doğrulanır.

2. Tutarsızlıklar aynı gün içinde düzeltilir.

Hız taraması raporları düzenli aralıklarla hazırlanır ve bayiler tarafından piyasa fiyatlarına bağlı olarak çok çeşitli sonuçlar çıkarılır.

Gerektiğinde, bu farklılıklar bilgi ve gerekli aksiyonlar için yükseltmelere karşı incelenebilir ve raporlanabilir.

SGL Hesabındaki Menkul Değerler:

SGL tesisi olan bankalar tarafından SGL hesaplarından yapılan transferler ancak Rezerv Bankası ile düzenli bir cari hesap tutmaları halinde yapılabilir. SGL imkanı bulunan Devlet menkul kıymetlerindeki tüm işlemler, yalnızca SGL hesapları üzerinden yapılmalıdır.

Satış işlemlerini kapsayan SGL transfer formlarının verilmesinden önce, arka ofis, SGL hesaplarındaki menkul kıymetlerde yeterli bakiyeye sahip olmalarını sağlamalıdır.

Hiçbir koşul altında, bir bankanın başka bir bankanın lehine verdiği bir SGL havale formu, SGL hesabında yeterli bakiye istemek için atlamaz. Satın alma bankası çekleri ancak SGL havale formlarını satış bankasından aldıktan sonra düzenlemelidir.

1. SGL transfer formları, Rezerv Bankası tarafından öngörülen standart formatta ve aynı boyutta yarı güvenlik kağıdına basılmalıdır. Bunlar seri olarak numaralandırılmalıdır ve her SGL formunu hesaba katacak bir kontrol sistemi bulunmalıdır.

2. SGL devir formları, imzası Rezerv Bankası ve diğer bankaların ilgili Kamu Borç Bürosu (PDO) ile birlikte kaydedilmesi gereken bankanın iki yetkili yetkilisi tarafından imzalanmalıdır.

3. Satın alma bankası tarafından alınan SGL havale formu derhal SGL hesabına yatırılmalıdır. Banka tarafından tutulan SGL Transfer formunun iadesiyle satış yapılmamalıdır.

4. Satış bankası tarafından alım bankası lehine ihraç edilen SGL havale formlarının herhangi bir zıplaması derhal alım bankası tarafından Rezerv Bankası ilanına getirilmelidir.

Eşzamanlı denetçiler, bankanın her çeyreğin son raporlama Cuma günü ve RBI'ya bildirildiği gibi gerçekleştirdiği yatırımların fiziki veya ödenmemiş ifadenin kanıtı olduğu gerçeğine ait olduğunu onaylamalıdır.

Hindistan Rezerv Bankası, tüm piyasa katılımcılarına NDS (Anlaşmalı İşlem Sistemi) - CCIL Sistemi üzerinden Teslim Menkul Kıymetler işlemlerinde yer alan yerleşim tesislerini Teslimat ve Ödeme sistemi kapsamındaki uzlaşmaya genişletmiştir.

1 Nisan 2003 tarihinden geçerli olmak üzere, tüm Devlet Menkul Kıymetler işlemleri (hem düpedüz hem de Rego), yalnızca Clearing Corporation of India Ltd. (CCIL) aracılığıyla zorunlu olarak karara bağlanmaktadır. Govt. NDS-CCIL sistemi dışındaki bankaların takas ettikleri menkul kıymetler, o tarihten bu yana Hindistan Merkez Bankası tarafından ağırlanmamaktadır.

Fırsatların Muhasebesi:

1. Girilen her işlem için, karşı tarafın adı, doğrudan anlaşma mı yoksa aracı kurumun mı olduğu ve aracı kurumun güvenliği, tutarı, fiyatı ile ilgili detayları içeren bir anlaşma belgesi hazırlanmalıdır., sözleşme tarihi ve saati. Her anlaşma için, karşı tarafa bir onay sistemi düzenlenmelidir.

2. Anlaşma Fişleri, her anlaşma fişinin doğru bir şekilde hesaplandığından emin olmak için seri olarak numaralandırılmalı ve kontrol edilmelidir.

3. Komisyoncu / karşı taraftan alınan fiili sözleşme notlarının doğrulanmasından ve karşı tarafça anlaşmanın onaylanmasından sonra geçen kuponlar temelinde, Hesaplar bölümünün hesap defterlerini bağımsız olarak yazması gerekir.

4. Yapılan anlaşmalar ve aracılık ödenmiş komisyoncu-bilge ayrıntılarının bir kaydı tutulmalıdır.

5. İç Denetim Departmanı, menkul kıymetlerdeki işlemleri sürekli olarak kontrol etmeli ve belirtilen yönetim politikalarına ve öngörülen prosedürlere uyumu izlemeli ve eksiklikleri doğrudan bankanın yönetimine bildirmelidir.

Borsalarda işlem yapmak, devlet menkul kıymetlerindeki mevcut ticaret sistemine paralel olarak işlemektedir. Borsalarda yapılan işlemler, takas şirketleri / takas evleri tarafından silinecektir.

Ancak, borsaların alım satım üyeleri, RBI tarafından düzenlenen herhangi bir kuruluş için uzlaştırma sürecine dahil olmayacaktır. Bankaların tüm borsa işlemlerinin doğrudan takas şirketi / takas evi (takas üyesi oldukları takdirde) veya başka bir takas üyesi vesayeti ile karara bağlanması gerekir.

Borsalarda kurumsal yatırımcı olarak bankalar, sadece menkul kıymetlerin verilmesi ve alınması esasına göre işlem yapabilirler. Başka bir deyişle, Devlet menkul kıymetlerinin kısa sürede satılmasına gün içi bile olsa izin verilmemektedir.

RBI, SEBI ve borsalar tarafından öngörülen yönetmelikler çerçevesinde borsalara katılımın kolaylaştırılması amacıyla, Geri Bürolar, SGL / CSGL’lerine ek olarak NSDL / CDSL’nin banka katılımcısı (DP) veya SHCIL’li veya RBI ile hesaplar.

Devlet Ticaretine İlişkin Operasyonel Yönergeler. Borsalardaki Menkul Kıymetler :

Borsalarda işlemlere başlamadan önce Back Office'in borsa alım satımına ve uzlaşmasına hitap eden uygun bir iç kontrol sistemi bulunmalıdır.

Arka ofis düzenlemesi, NDS / OTC piyasasında ve borsalarda alım satım işlemlerinin uzlaşma, uzlaşma ve yönetim raporlaması için kolayca izlenebileceği şekilde olmalıdır. Bu nedenle, Arka Ofis, BT altyapısını ve yeterli risk yönetim sistemlerini etkinleştiren bir kurulum yapmalıdır.

Alım / satım emirlerinin verilmesi için yalnızca izin verilen borsalar (NSE, BSE veya OTCEL) tarafından Devlet menkul kıymetlerinde işlem yapma yetkisine sahip olan aracı kurumlar kullanılabilir. Yürütme zamanını gösteren geçerli bir sözleşme notu brokerdan gün sonunda alınmalıdır.

Fon ve menkul kıymetlerin zamanında alınmasını sağlamak için tüm işlemler Arka Ofis tarafından izlenmelidir. Herhangi bir gecikme veya başarısızlık derhal ilgili takas / makamlarla alınmalıdır.

Ticaret sırasında, menkul kıymetler, bankaların SGL'lerinde ya da emanet hesaplarında bulunan demat hesaplarında mevcut olmalıdır.

Muhasebe Standartları:

Bankalar arasında yatırım fonlarının birimlerine gelir rezervasyonunda tekdüze muhasebe uygulaması sağlamak ve ihtiyatlı bir uygulama olarak All-India Finansal Kurumlarının özkaynakları için böyle bir gelir tahakkuk esasına göre değil nakit olarak ödenmelidir.

Bununla birlikte, devlet menkul kıymetleri / kamu kesimi bonolarının tahvilleri ve enstrümanlara faiz oranlarının önceden belirlendiği All-India Finansal Kurumlarından elde edilen gelirle ilgili olarak, faiz düzenli olarak hizmet verilmesi ve gecikme yapılmadığı takdirde tahakkuk esasına göre gelir tahsil edilebilir.

Eşzamanlı Denetim:

Hazine fonksiyonları, yatırımlar, bankalar arası borçlanmalar dahil olmak üzere fon yönetimi, faturaların reeskontu vb. İşlemleri eşzamanlı denetime tabi tutulmalı ve denetim sonuçları belirlenen aralıklarla bankanın yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün önüne konmalıdır.

Yatırım portföyünün yürütülmesiyle ilgili talimatların uygun şekilde yerine getirilmesini sağlamak için yeterli denetim prosedürünün olmasını sağlamak bankaların asli sorumluluğudur.

Eş zamanlı denetim aşağıdaki hususları kapsayacaktır:

I. Menkul kıymetlerin alım satımı ile ilgili olarak, ilgili bölümün yetki devri dahilinde hareket etmesini sağlamak.

II. Kitaplarda gösterildiği gibi SGL ve demat formundaki menkul kıymetlerin fiziksel olarak tutulmasının sağlanması.

III. Satış veya satın alma işlemlerinin bankaya faydalı oranlarda yapılmasının sağlanması.

IV. Broker limitlerine uygunluğun incelenmesi ve dönemsel raporlarında gözlemlenen fazlalıkları da içermesi.

V. İkincil piyasada izin verilen hisse senetleri, borç senetleri ve PSU tahvillerinin alımı için iç kontrol kılavuzlarına uyulup uyulmadığını doğrulamak.

İç Denetim:

Devlet tahvillerinin alım satımı vb. Ayrıca iç denetçiler tarafından da denetime tabi tutulur. Arka Ofis'in ayrıca, yatırım portföyünün yarım yıllık bir incelemesini (31 Mart ve 30 Eylül itibariyle) yapması beklenmektedir; bu, yatırım portföyünün diğer operasyonel yönleri dışında, bayilerin yatırdığı iç yatırıma uyumu açıkça göstermelidir. bankanın politika ve prosedürleri.

Bilgisayar tarafından Üretilen ve Günlük ve Aylık Basılı Açıklama, Kayıt Önerileri ve Kapak Mektupları, Mesajlar Listesi:

Günlük Çıktı:

1. Rupi Fonu Fırsatları Bugün.

2. Hazır Anlaşmalar bugün yapıldı.

3. Bugün Alınan Faturalar.

4. Forward Sözleşme Kitabı bugün.

5. Faturalar bugün Tersine Döndü.

6. Bankalararası Fırsatlar Kaydı.

7. Günlük Konum Dengeleme.

8. Nostro Ledger.

9. Nosro Dengesi.

10. Ülkeye Maruz Kalma.

11. Karşı Tarafa Maruz Kalma.

12. Üstün Ön Ödemeler.

13. Günlük Peşin Faturaları Raporları.

14. Gap Günlük.

15. Müşterilere Yönelik Sözleşme Tavsiyeleri.

16. Ek kasa defteri.

17. Nostro Hesapları Değerlemesi Özeti.

18. 5 günlük Fon Özeti.

19. Belli bir tarihte olgunlaşan Rupi anlaşması-Bankalararası Sözleşme (Rupi karşılığı alım ve satım).

20. TOM / SPOT / FORWARD dahil, belirli bir tarihte olgunlaşan Bankalararası Sözleşmeler (Forward Deals).

21. Onaylar.

22. Bankalar Arası Ödeme Fişi.

23. Para Piyasası Hesaplaşma Fişi.

24. Para Piyasası Onayı.

25. Rupi Fonu Bildirimi.

26. Swfit ile Ödeme Mesajı.

27. Para Birimi ve Tarihsel Olarak Konsolide Gelecek İki Ay İçin Konsolide Vadeli Alım-Satım Tabloları; Bu, takas yoluyla açığın finanse edilmesi / azaltılması için kullanılır.

28. Verilen tarihte fon.

29. Fon Özeti.

30. Forex Üstün Fiyatlar.

Bazı Aylık Çıktılar:

1. O / S Bankalar Arası.

2. O / S Faturaları.

3. O / S Hazır.

4. O / S Forward Sözleşmesi para birimi, slipware, ay cinsinden.

5. O / S Gelişmiş Faturalar.

6. Gerçek Konum Bildirimi.

7. IC4, IC6 Bildirimi.

8. R İade ve Ek.