Ticari Banka: Ticari Banka Bilançosu

Ticari bankaların bilançolarını (Varlıkların Dağılımı ve Borçların Dağılımı) öğrenmek için bu makaleyi okuyun!

Ticari bir bankanın bilançosu, işleyişinin bir resmini sunar. Varlıklarını ve borçlarını bir yıl sonunda belirli bir tarihte gösteren bir bildiridir.

Resim İzniyle: steelemetrics-cdn.s3.amazonaws.com/wp-content/uploads/2012/12/Slide14.jpg

Aktifler sağ tarafta ve yükümlülükler bilançoda solda gösterilir. Bir şirkette olduğu gibi, bir bankanın varlık ve yükümlülükleri dengelenmelidir. Hindistan'daki her ticari bankanın yılda bir kez yayınlaması gereken bilanço aşağıdaki gibidir:

Bir ticari bankanın varlık ve yükümlülüklerinin dağılımını yukarıdaki Tabloda verilen bölüm temelinde analiz ediyoruz.

Varlıkların Dağılımı :

Bir bankanın varlıkları, gelir ve kar elde ettiği kalemlerdir. Varlıklar tarafındaki ilk kalem, maddi rezervlerinden ve şubelerinden ayrılmış para ve banknotlardan oluşan likit formundaki nakittir. Bu, yasalara uyması gereken toplam yükümlülüklerin belirli bir yüzdesidir. Nakit yedekler, bankaya gelir getirmez, ancak mevduat sahiplerinin taleplerini karşılamak için esastır.

İkinci madde, merkez bankası ve diğer bankalarla olan bakiye şeklindedir. Ticari bankaların zamanlarının belli bir yüzdesini tutmaları ve merkez bankasına mevduat talep etmeleri gerekmektedir. Bunlar bankanın varlıklarıdır, çünkü acil durumlarda veya mevsimsel nakit talebinin yüksek olduğu durumlarda onlardan nakit olarak çekilebilir.

Üçüncü madde, aramadaki para ve kısa not, fatura komisyoncuları, indirim evleri ve kabul evleri için kullanılan çok kısa vadeli kredilerle ilgilidir. Talep üzerine onbeş gün içinde geri ödenebilirler. Bankalar bu krediler için düşük faiz oranı talep ediyorlar. Dördüncü varlık kalemi, indirgenmiş ve satın alınan faturalarla ilgilidir.

Banka 90 gün vadeli döviz ve hazine bonolarını indirerek kar elde etmektedir. Bazı borsalar, nihayetinde satın aldığım müşterileri adına bir ticari banka tarafından kabul edilmektedir. Bir yükümlülüktürler ancak varlıklar altına dahil edilirler, çünkü ihtiyaç durumunda merkez bankadan reeskont elde edilmesini sağlayabilir.

Beşinci kalem, bankanın devlet tahvillerine yaptığı yatırımlara, devlet tahvillerine ve sınai hisselere, bankalara sabit bir gelir getirmektedir. Banka, daha fazla paraya ihtiyaç duyulduğunda menkul kıymetlerini satabilir. Krediler ve avanslarla ilgili altıncı kalem, banka faiz oranını banka faiz oranından yüksek bir oranda değiştirdiği için en kârlı banka aktif kaynağıdır.

Banka, kredileri bazında avanslar, kabul edilen menkul kıymetler bazında ise cari hesap ve kredi kullandırıyor. Yedinci maddede, bankanın kendi adına bankayı kabul ettiği ve onayladığı müşterilerin yükümlülükleri yer almaktadır. Onlar bankanın varlıklarıdır, çünkü müşterilerin borçları bankanın gözaltında kalır.

Banka, bir gelir kaynağı olan tüm kabul ve cirolar için nominal bir komisyon alır. Sekizinci kalem, bankanın daimi varlıklarının mülk, mobilya, demirbaş eşyası vb. Değeri ile ilgilidir. Her yıl amortismana izin verildikten sonra bilançoda gösterilirler. Son kalem, kurumlar vergisi ödedikten sonra bankanın tuttuğu karları ve hissedarlara karı içerir.

Yükümlülüklerin Dağılımı:

Ticari bankaların borçları bunun üzerindedir. Bunlar fon kaynaklarını oluşturan unsurlardır. Yükümlülükler arasında bankanın sermayesi, hissedarlarının katkısı olan ve kendileri için yükümlülük teşkil eden ilk kalemdir. İkinci madde rezerv fonudur. Herhangi bir yıldaki kayıplar gibi olası durumları karşılamaya yönelik birikmiş kaynaklardan oluşur.

Bankanın yıllık kârının belli bir yüzdesini rezerv fonunda tutması gerekmektedir. Yedek fon da hissedarlara karşı bir sorumluluktur. Üçüncü madde hem zaman hem de talep mevduatını sıkıştırır. Mevduat, bankanın müşterilerine borçtur.

Bunlar bankanın yatırım için fon sağladığı ve dolaylı olarak gelirinin kaynağı olan ana kaynaktır. Banka, zamanının belli bir yüzdesini ve vadesiz mevduat taleplerini koruyarak, kalan faiz oranını borç olarak verir. Diğer bankalardan borçlanmalar dördüncü kalemdir.

Banka, genellikle merkez bankasından teminatlı ve teminatsız krediler alır. Teminatlı krediler, tanınmış bazı menkul kıymetler ve merkez bankası ile olan rezerv fonlarından teminatsız krediler bazındadır. Ödenecek beşinci kalem, bankanın kaynaklarından ödediği faturaları ifade eder. Altıncı maddeler, tahsilat faturalarıyla ilgilidir.

Bunlar, bankanın müşterileri adına topladığı ve hesaplarına yatırdığı meblağdır. Bu nedenle bu bankaya bir sorumluluktur. Yedinci madde, banka adına döviz faturalarının müşterileri adına kabulü ve onaylanmasıdır. Bunlar bankada, faturalar olgunlaştığında yerine getirmesi gereken talepler.

Sekizinci şarta bağlı yükümlülükler, bankada ödenmemiş vadeli alım satım sözleşmeleri, kabul edilmiş borçlar, vb. Gibi öngörülmeyen taleplerle ilgilidir. Son maddede kar ve zararda borçlu ortaklara ödenecek karlar gösterilir. banka.

Tablo 1'de gösterilen bilançodaki çeşitli kalemler, ticari bankaların varlık ve borçlarının kabaca bir göstergesidir. Belirli bir bankanın bilançosu finansal sağlamlığını göstermiştir. Bir ülkenin belli başlı ticari bankalarının bilançolarını inceleyerek para piyasasının eğilimini de öğrenebilirsiniz. “Banka bilançosu, kredilerde ve yatırımlarda aktif tarafında banka kredisinin genişlemesini, borçlar tarafında ise bankanın faaliyetlerini vadeli mevduatlarda aracı olarak faaliyetlerini ve ulusun talep mevduatındaki parasal sistemi içindeki rolünü yansıtmaktadır.”

Tablo 1. Bilanço Şekli: