Çeşitli Riskler İçin Sermaye Ücreti
Hindistan Rezerv Bankası tarafından yayınlanan yeni sermaye yeterliliği çerçevesine ilişkin kurallara göre, Hindistan'daki tüm zamanlanmış bankaların kredi ve piyasa riskleri için standart bir yöntem ve operasyonel risk için temel gösterge yaklaşımını benimsemeleri gerektiği öngörülmektedir.
Kredi Riski Sermayesi Harcı:
Standart yaklaşım çerçevesinde, RBI onaylı dış kredi derecelendirme kuruluşları tarafından verilen derecelendirme, kredi riskinin ölçülmesini büyük ölçüde destekleyecektir. RBI, bankaların kurumsal risklerini değerlendirmek amacıyla dört dış kredi derecelendirme kuruluşunu (örneğin CRISIL, ICRA, CARE ve Fitch India) onaylamıştır.
Yeni sermaye yeterliliği çerçevesinde, tüm riskler aşağıdaki gibi sınıflandırılmaktadır:
Varlıkların Gerçekleştirilmesi (PA):
1. Yerel Egemenlere İlişkin Talepler - Merkez / Eyalet Hükümetleri ile ilgili iddiaları içerecektir. Ayrıca DICGC, CGFTSI ve ECGC tarafından garanti edilenler gibi, RBI ile ilgili talepleri de içerir.
2. Yabancı Ülkelere İlişkin Talepler - Yabancı ülkelere ilişkin talepleri içerecektir
3. Kamu Sektörü Varlıkları Üzerine Alacaklar (PSE'ler) - Kurumsal taleplerle aynı şekilde muamele görür
4. Çok Yanal Gelişim Bankaları (MDB'ler), BIS ve IMF - MDB'lerden Alacaklar; Dünya Bankası Grubu (IBRD ve IFC), Asya Kalkınma Bankası (ADB), Afrika Kalkınma Bankası, Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası, Amerika Arası Kalkınma Bankası Banka, Avrupa Yatırım Bankası, Avrupa Yatırım Fonu, İskandinav Yatırım Bankası, Karayip Kalkınma Bankası, İslam Kalkınma Bankası, Avrupa Kalkınma Bankası Konseyi, Bağışıklama için Uluslararası Finansman Tesisi (IFFIm).
5. Bankalardan Alacaklar - tüm programlanmış bankaları (Hindistan'daki RRB'ler ve Yabancı Banka şubeleri dahil), programlanmamış bankaları ve yabancı bankaları içerir (geçerli olan RW, programlanmış ve programlanmamış bankaların ve dış derecelendirmelerin CRAR pozisyonuna bağlı olacaktır. yabancı bankalar davası)
6. STCI, I-Sec, vs. gibi Birincil Bayilerdeki Talepler, şirket talepleriyle aynı şekilde değerlendirilir.
7. Konut İpoteği Tarafından Teminat Edilen Alacaklar, konut sahibinin ipoteği tarafından borçlu tarafından işgal edilen veya kiralanacak olan veya elinde tutulacak olan ipoteklerle tamamen emniyet altına alınan konut mülkünü edinme taleplerine ilişkin talepleri içerir. Konut mülkiyeti ile güvence altına alınan diğer tüm talepler, karşı taraf için geçerli olan risk ağırlığının veya bankanın finansman sağlama amacına daha yüksek olacaktır.
Borç verme aracılılarına borçlar / riskler, konut mülkiyeti tarafından güvence altına alınan taleplere dahil edilmek için uygun olmayacaktır, ancak yasal perakende portföyünde yer alan şirket veya talep üzerine olabileceği gibi, talepte bulunulacaktır. Konut mülkiyeti veya ticari gayrimenkul tarafından güvence altına alınan taleplerle desteklenen ipoteğe dayalı menkul kıymetlere (MBS) yapılan yatırımlar, menkul kıymetleştirme riskleri olarak değerlendirilecektir.
8. Ticari gayrimenkulle güvence altına alınan tazminat talepleri, ticari gayrimenkul ipoteği (ofis binaları, perakende satış alanı, çok amaçlı ticari mülkler, çok aileli konut binaları, çok kiracılı ticari mülkler) üzerindeki ipoteklerle korunan fon bazlı ve fon dışı riskleri içermektedir. sınai veya depo alanı, oteller, arazi edinimi, geliştirme ve inşaat, vb.) Özel Ekonomik Bölgeleri (SEZ'ler) kuran veya SEZ'lerde gayrimenkul içeren birimler edinen kuruluşlara maruz kalmalar da bu kategoriye dahil edilmiştir.
9. Şirketlerden Alacaklar - Teminatlı Limit veya Fiili Ödenmemiş, hangisi daha yüksekse, Borç Bazında, Fon Bazında Olmayan Tesisler, Yatırımlar ve Türevler, hangisi daha yüksekse maruz kalan tüm borçlular crore ve Rs 5 crore'den az maruz kalan tüm borçlular ancak son 3 yıllık Rs 50 crore ve üzeri yıllık ortalama ciroya sahip.
Yeni işletmelerde, öngörülen ciro dikkate alınacaktır. Vadesi aşan kredilerin ve EMI bazlı tesislerin, yaptırılan tutarların herhangi bir kısmını yeniden çizmeye yer olmadığı durumlarda, maruz kalma fiili O / S anlamına gelecektir. Derecelendirilmemiş standart yeniden yapılandırılmış / yeniden düzenlenmiş hesaplar daha yüksek risk ağırlığına sahip olacaktır.
10. Mevzuat Perakende Portföyüne Eklenen Alacaklar -
Yukarıdaki kategorilere girmeyen ve toplam maruziyetlerin (yukarıda tanımlandığı gibi) Rs 5 crore değerini aşmadığı, ancak farklı risk ağırlıklarına sahip olan aşağıdakiler dışında kalan tüm talepler:
(i) Konut mülkiyeti veya ticari gayrimenkul ile teminat altına alınmış talepler
(ii) Borsada kote edilmiş olsun olmasın, tahvil ve hisse senetleri gibi menkul kıymetlere yapılan yatırım yoluyla riskler;
(iii) Tamamen emeklilik yardımı ve / veya daire / ev ipoteği ile kapsanan bankanın kendi personeline verilen krediler ve avanslar
(iv) Sermaye piyasası riskleri
(v) Kişisel krediler ve kredi kartı alacakları dahil olmak üzere tüketici kredisi (altın ve gümüşe göre 1 lah'a kadar olan krediler, bu kategorinin daha düşük bir Risk Ağırlığı (RW) içeren alt grubunu oluşturur)
(vi) Risk sermayesi fonları (VCF)
Takipteki Varlıklar (NPA) :
Bu portföy, bireysel risklere karşı özel hüküm uyarınca risk ağırlıklı bir risktir. Kurumsal, yabancı bankalar ve yabancı devletler ile ilgili portföy açısından, derecelendirme açısından bir değerlendirme şarttır. Bu tür derecelendirmeler, yerleşik şirket (Hindistan'da yerleşik) talepleri için iç Dış Kredi Derecelendirme Ajansları CRISIL, ICRA, CARE, Fitch India tarafından ve yerleşik olmayan şirket (şirket) taleplerinde global derecelendirme kuruluşları Standard ve Poor's, Fitch ve Moody's tarafından verilmiştir (Corporate Hindistan dışında dahil), yabancı bankalar ve yabancı devletler. Bankalar, kendileri tarafından kullanılan içsel derecelendirmeleri, risk ağırlıklı varlıkların hesaplanması amacıyla yukarıda belirtilen dış derecelendirmeler yerine kullanmamalıdır.
Bilanço Dışı (OBS) Kalemleri:
Toplam risk ağırlıklı Bilanço Dışı (OBS) kredi riski (teminatlar, L / C'ler, türevler, vb.) Piyasaya iliĢkin ve piyasaya iliĢkin bilanço dışı kalemlerin risk ağırlıklı tutarının toplamı olarak hesaplanmaktadır. . Bir bankanın piyasa ile ilgili Bilanço Dışı kalemleri, bankacılık ve alım satım defterinde tutulan tüm piyasa işlemlerini (faiz oranı sözleşmeleri, forex sözleşmeleri, altın içeren sözleşmeler ve RBI tarafından izin verilen diğer piyasa sözleşmeleri) içerecektir. Piyasaya İlişkin Bilanço Dışı işlemlerin kredi eşdeğeri tutarı Cari Maruz Kalma Yöntemi kullanılarak hesaplanır.
Piyasaya İlişkin Olmayan Bilanço Dışı Kalemler:
Piyasaya bağlı olmayan bir OBS ürününe uygulanabilecek risk ağırlığı (doğrudan kredi ikameleri, ticari ve performansla ilgili koşullu kalemler ve belirli dezavantajlı taahhütler, diğer taahhütler, vb.), Maruziyetin ne olduğu, Alınan ve harici derecelendirme, uygun olan her yerde, yani yükümlülüğün / garantörün hükümet, banka, şirket evi veya diğerleri olup olmadığı ve maruz kalmanın onaylı Dış Kredi Derecelendirme Kuruluşları tarafından derecelendirilip derecelendirilmediği.
Piyasa dışı ilişkili Bilanço Dışı kalemlere ilişkin olarak kredi eşdeğeri tutar, söz konusu işlemin taahhütlü tutarının, Kredi Risklerinin uygulanmasıyla düzeltilmiş net maruz kalmaya varıldıktan sonra, ilgili Kredi Dönüşüm Faktörü (CCF) ile çarpılmasıyla belirlenecektir. Mitigants (CRM) teknikleri.
'Düzeltilmiş Net Maruz Kalma' rakamları aşağıdaki gibidir:
(i) Piyasa dışı ilişkili Bilanço Dışı kalemlerin çekilmemiş veya kısmen geri çekilmemiş fon temelli bir tesis olması durumunda, Bilanço Dışı Piyasa dışı kredilerin hesaplanmasına dahil edilecek çekilmemiş taahhüt miktarı en fazladır. Taahhüdün kullanılmayan kısmı, kalan dönemde vadeye kadar çekilebilecek. Taahhütlerin herhangi bir kısmı, bankanın Bilanço içi kredi riskinin bir parçası olarak gidecektir.
Örneğin, bir Nakit Kredi (CC) tesisinde, S / L = Rs 100 lakh, O / S = Rs 60 lakh, sonra Bilanço Dışı Maruz Kalma = Rs 60 lakh ve Bilanço Dışı Maruz Kalma = Rs 40 lakh (Undrawn porsiyon).
(ii) Bilanço Dışı olanaklar sağlamak için geri alınamayan taahhütler olması durumunda, asıl vade, taahhüdün başlangıcından, ilgili tesisin süresi doluncaya kadar ölçülecektir. Örneğin, 6 aylık bir belgesel akreditifin çıkarılması için 12 aylık orijinal vade ile geri alınamaz bir taahhüdün 18 aylık orijinal vadeye sahip olduğu kabul edilir.
Bilanço Dışı İmkanlar sağlama konusundaki geri alınamayan taahhütler, uygulanabilir iki kredi dönüşüm faktörünün alt kısmına atanacaktır. Örneğin, % 50’de 15 aylık orijinal vadesiyle geri dönüşü olmayan bir taahhüt -% 20’de altı aylık bir belgesel akreditif vermek için KKD’nin geri dönüşü - CCF CCF’nin altını çekecektir, yani CCF belgesel akreditif için geçerli, viz., % 20.
(iii) Banka dışı taraflarla yapılan aşağıdaki işlemler, bankalardan alacaklar olarak değerlendirilecektir:
a) Bankaların diğer bankaların karşı garantilerine karşı verdiği garantiler.
b) Bankalarca kabul edilen belgesel faturalarının reeskontu. Başka bir banka tarafından kabul edilen bankalarca indirilen faturalar, bir bankada finanse edilmiş bir talep olarak değerlendirilecektir.
Dış Kredi Derecelendirme Notu:
Dış kredi derecelendirme sistemi, RBI onaylı derecelendirme kuruluşlarını (CRISIL, ICRA, Fitch India ve yerleşik kurumsal ve Standart ve Zayıf FITCH ve Moody's yerleşik yerleşik, yabancı bankalar ve yabancı egemenlerle ilgili iddialar için Moody's) içermektedir.
Belirli bir karşı taraftaki tüm riskler için, bu riskler onaylı derecelendirme kuruluşlarından bir tanesi tarafından derecelendirilmiş olsa bile, bankalar yalnızca bir kurumun derecelendirmesini kullanır.
Risk ağırlıklı amaçlara uygun olması için dış kredi değerlendirmesinde, bankanın kendisine borçlu olduğu tüm ödemelere ilişkin olarak maruz kaldığı tüm kredi risk tutarını göz önünde bulundurması ve yansıtması gerekir. Örneğin, bir bankanın hem anapara hem de faizi borçlu olması durumunda, değerlendirme, hem anapara hem de faizin zamanında geri ödenmesiyle ilişkili kredi riskini tam olarak dikkate almalı ve yansıtmalıdır.
Bir şirket grubundaki bir kuruluşun dış değerlendirmeleri aynı gruptaki diğer kuruluşların ağırlığını riske atmak için kullanılamaz.
Risk ağırlıklandırma amaçları için uygun olmak için, derecelendirme yürürlüğe girmeli ve ilgili derecelendirme kuruluşunun aylık bülteninden onaylanmalıdır. Derecelendirme kuruluşu, notu son 15 ay içinde en az bir kez gözden geçirmelidir. Sadece bir işlem için taraflara verilen derecelendirmeler kabul edilmemelidir.
Banka portföyündeki sözleşmenin vadesi bir yıldan az veya bu süreye eşit olan varlıklar için, seçilen kredi derecelendirme kuruluşları tarafından verilen kısa vadeli derecelendirmeler ilgili olacaktır. Sözleşmesinde bir yıldan fazla vadeye sahip diğer varlıklar için, seçilen kredi derecelendirme kuruluşları tarafından verilen uzun vadeli derecelendirmeler ilgili olacaktır.
Nakit kredi riskleri, genel olarak devrilme eğilimindedir ve yaptırım sınırlarının büyük bir kısmı için ortalama olarak çizilme eğilimindedir. Bu nedenle, bir nakit kredisine maruz kalma bir yıl veya daha kısa bir süre için yaptırılabilir olsa da, bu riskler uzun vadeli riskler olarak dikkate alınmalıdır ve buna bağlı olarak, dış kredi derecelendirme kuruluşları tarafından verilen uzun vadeli derecelendirmeler geçerli olacaktır.
Bir ihraççının% 150'lik bir risk ağırlığını garanti eden dış uzun vadeli bir derecelendirme ile uzun süre maruz kalması durumunda, aynı karşı taraftaki tüm derecelendirilmemiş iddiaların, kısa vadeli veya uzun vadeli olsun, aynı zamanda% 150 risk ağırlığı alması gerekir. Banka, bu iddialar için tanınmış kredi riski azaltma teknikleri kullanmıyorsa. Kısa vadeli derecelendirme durumunda benzer.
Dış Puanların Risk Ağırlığına Eşleştirilmesi:
Yerel derecelendirme kuruluşlarının uzun vadeli derecelendirmelerinin risk ağırlık haritalaması (Yerleşik Kurumlar İçin)
Yerel derecelendirme kuruluşlarının kısa vadeli derecelendirmelerinin risk ağırlık haritalaması (Yerleşik Kurumlar İçin)
Uluslararası Derecelendirme Ajanslarının derecelendirmelerinin risk ağırlığı haritalaması (Yabancı bankalar ve yabancı devletlerden alacaklar)
Ancak, yabancı bankalarda söz konusu yabancı merkezlerde yükseltilen aynı para birimindeki kaynaklardan karşılanan “iç” yabancı para cinsinden talepler, bankanın ilgili banka düzenleyicileri tarafından öngörülen asgari CRAR'a uyması şartıyla% 20 RW çekecektir. ). Ancak, yabancı bir ülkenin Ana Denetçisinin, Hindistan bankalarının yabancı şubelerinin kitaplarındaki bu iddialara daha muhafazakar bir muamele gerektirmesi durumunda, yabancı şubelerimiz Ana Düzenleyiciyi / Danışmanı izleyecektir.
Ayrıca, yabancı egemenlerin iç para birimi cinsinden ifade edilen yabancı egemenlere ilişkin iddialar, yabancı devletin yetkisi ile yükseltilen aynı para birimindeki kaynaklardan karşılanmış olup, % 0'lık bir RW çekecektir. Ancak, bir Ana Bilgisayar Denetçisinin, bu tür taleplere Hint bankalarının yabancı şubelerinin kitaplarındaki daha muhafazakar bir muamele gerektirmesi durumunda.
Onaylı derecelendirme kuruluşları tarafından verilen uzun vadeli derecelendirmeler, doğrudan uzun vadeli maruz kalmalar için Standart Yaklaşım altındaki risk ağırlıklarıyla eşleştirilebilir.
Aksine, bir karşı taraf üzerindeki derecelendirilmemiş kısa vadeli talep, söz konusu karşı taraf üzerindeki derecelendirilmiş kısa vadeli talep için geçerli olan risk ağırlığından en az bir seviye daha yüksek bir risk ağırlığına sahip olacaktır. Bununla birlikte, ihracata özel kısa vadeli derecelendirme notları, derecelendirme tesisinden bankalara ve şirket aleyhine doğan tazminat taleplerinden kaynaklanan risk ağırlıklarını almak için kullanılabilir. Hiçbir durumda, derecelendirilmemiş bir uzun vadeli talep için risk ağırlığını desteklemek amacıyla kısa vadeli derecelendirme kullanılamaz.
Birden Çok Değerlendirme Değerlendirmesinin Kullanımı:
(i) Belirli bir talep için uygun bir kredi derecelendirme kuruluşu tarafından yalnızca bir derecelendirme varsa, söz konusu talebin risk ağırlığını belirlemek için bu derecelendirme kullanılacaktır.
(ii) Uygun kredi derecelendirme kuruluşları tarafından farklı risk ağırlıklarına eşleyen iki derecelendirme varsa, daha yüksek risk ağırlığı uygulanmalıdır.
(iii) Uygun kredi derecelendirme kuruluşları tarafından farklı risk ağırlıklarına sahip üç ya da daha fazla derecelendirme varsa, en düşük iki risk ağırlığına karşılık gelen derecelendirmelere atıfta bulunulmalı ve bu iki risk ağırlığının daha yükseği uygulanmalıdır; en düşük risk ağırlığı.
Pozlamalarda Saç Kesimi:
Hindistan'da, bankaların yalnızca standart denetleyici saç kesimini uygulama zorunluluğu vardır ve finansal teminatların dahil olduğu repo tarzı bir işlem olmadığı sürece maruz kalma konusunda saç kesimi yoktur. Bununla birlikte, işlemlerin bir ayağı nakit, diğer ayağı ise banka tarafından menkul kıymet yatırım portföyünde düzeltilmiş olması nedeniyle değer değişimine tabi tutulmadığından, bankalar tarafından yeniden yapılan repo ya da ters repo işlemlerinde herhangi bir saç kesimi yoktur. piyasa oynaklığı.
Saç kesimi sadece finansal teminatlar piyasadaki oynaklığa maruz kaldığında uygulanır. Taşınmaz malların ipoteği finansal bir teminat olarak değerlendirilmemektedir ve bu nedenle saç kesimi kapsamamaktadır. Düzenleme Otoritesinin (RBI) gözden geçirilmiş rehberleri uyarınca, yalnızca daha önce belirtildiği gibi finansal teminatlar kesime tabi tutulur.
Hindistan'da, bankalar tarafından üstlenilen külçe kredisi durumu haricinde, maruz kalma konusundaki saç kesimi tamamen kaldırılmıştır. Bu durumlarda bile maruz kalma ile ilgili saç kesimi, maruz kalma değerini azaltmak için finansal teminat kullanıldığında uygulanabilir. Bu nedenle, hiçbir koşulda, saç kesiminin uygulanması nedeniyle maruz kalma miktarı şişecektir.
En yeni yönergelere göre saç kesimi uygulama örnekleri aşağıda verilmiştir:
Örnekler:
Dava 1:
Nakit cinsinden maruz kalma değeri = 100 Rs
Borçlunun Dış Puanı - Derecelendirilmemiş
Finansal Teminatın Yapısı - Altın (Saç kesimi uygulanabilir:% 21.20 (bekletme süresi ayarlandıktan sonra) Finansal Teminat Değeri = Rs 25
Tıraşı sonrası Mali Teminatın Değeri 19.70 Rs olacaktır.
Düzeltilmiş Net Pozlama 100 - 19.70 = Rs 80.30 olacaktır.
Uygulanacak Risk Ağırlığı (RW), kurumsal borçlanma durumunda% 100, perakende borçlanma durumunda ise% 75 olacaktır.
Risk Ağırlıklı Varlık (RWA)% 80.30 x 100 = 80.30 veya% 80.30 x 75 olacak
= Sermayenin öngörülen oranda tahsil edileceği 60.225.
Durum 2:
Repo tarzı işlemler
Külçe borçlanmasında maruz kalma değeri = 100s
Borçlunun Dış Puanı - Derecelendirilmemiş
Finansal Teminatın Yapısı - TDR (% 0 uygulanabilir saç kesimi)
Finansal Teminat Değeri = 25
Tıraşı Sonrası Düzeltilmiş Pozlama Rs 125 olacaktır, çünkü% 25'i derecelendirilmemiş bireysel borçlular için saç kesimidir.
Tıraşı sonrasındaki Mali Teminatın Değeri 25, 00 Rs olacaktır.
Risk ağırlığı için Düzeltilmiş Net Etkiler Rs 125 - Rs 25 = Rs 100 olacaktır.
Kurumsal borçlunun durumunda geçerli RW% 100 olacaktır.
Bu nedenle, RWA 100 x 100% Rs olacaktır; bunun üzerine sermayenin öngörülen oranda tahsil edileceği 100 Rs olacaktır.
Durum 3:
Külçe borçlanmasında maruz kalma değeri = 100s
Borçlunun Dış Puanı - AAA Finansal Teminat yok.
Saç kesimi sonrası Düzeltilmiş Pozlama, saç kesimi olmayacağından Rs.100 olacaktır. Finansal teminat olmadığından uygulanabilir.
Saç kesimi sonrası finansal teminatın değeri Re 0 olacaktır.
Düzeltilmiş Net Pozlama Rs 100 olacaktır.
Borçlunun harici AAA olarak derecelendirildiği için geçerli RW% 20 olacaktır.
RWA, sermayenin öngörülen oranda tahsil edileceği% 100 x 20 = 20 olacaktır.
Saç kesimlerinin sadece finansal teminatlar alındığında uygulanabileceği anlaşılmalıdır. Mülkiyet ipoteği finansal bir teminat olarak kabul edilmez ve ipotekli mülkün değeri Risk Ağırlıklı Varlığın hesaplanması için maruz kalmadan düşülmez. Risk Ağırlıklı Varlığın (RWA) uygun bir şekilde hesaplanması, bir ticari bankanın gerekli sermayesini hesaplamak için temel gerekliliktir.
Mali teminatların sadece Düzeltilmiş Maruz Kalma E * nın Fiili maruz kalmanın “E” den düşük olduğu durumlarda dikkate alınması gerekir. Marj çok düşükse, E *, pozlamadaki kılların (onu şişiren) ve teminattaki kılların (indirim yapan) uygulanmasından dolayı “E” yi geçebilir. Bu durumlarda, bankalar E * 'yi “E” ye eşit kılacak finansal teminatların farkındalığını almayacaktır.
Uygulanabilir olanın belirlenmesi için birkaç örnek aşağıda gösterilmiştir:
İllüstrasyon:
teminatlar:
Yeni Sermaye Yeterliliği Çerçevesi, bu garantilerin doğrudan, açık, geri alınamaz ve koşulsuz olması koşuluyla, garantileri uygun bir kredi riski azaltma aracı olarak kabul eder. Bu teminat kapsamına [korunan kısım (karşı kısım) karşı tarafa göre daha düşük bir RW için uygun olan kişi tarafından] koruma sağlayıcısının RW'sini (garanti veren kurum) verir.
Uygun garantörlerin listesi (karşı garantör):
(i) Egemenler, egemen varlıklar (BIS, IMF, Avrupa Merkez Bankası ve Avrupa Topluluğu ve BCBS tarafından değerlendirilen MDB'ler ve ECGC ve CGTSI dahil), bankalar, birincil bayiler tarafından verilen garantiler (veya karşı garantiler) karşı tarafa göre daha düşük bir risk ağırlığı uygun kredi riski azaltıcılarıdır (CRM).
(ii) 'AA (-)' veya daha iyisi olan diğer şirketler tarafından verilen garantiler (veya karşı garantiler) (ana şirket, bağlı kuruluşlar ve bağlı şirketler tarafından sağlanan garanti teminatı dahil) hak sahiplerinin risk ağırlığına göre daha düşük olması koşuluyla kredi riski azaltıcıları (CRM). Kefilin derecelendirmesi, işletmenin tüm yükümlülüklerini ve taahhütlerini (teminatları dahil) etkileyen faktörlerden biri olmalıdır.
Garantiler için operasyonel gereksinimler aşağıdaki gibidir:
(i) Bir teminat (karşı garanti), kefile ilişkin doğrudan bir talebi temsil etmeli ve ayrıca teminatın kapsamı açıkça tanımlanmış ve kontrol edilemez olacak şekilde özel risklere açıkça atıfta bulunulmalıdır. Garanti geri alınamaz olmalıdır; Sözleşmede, koruma sağlayıcısının tek taraflı olarak kapağı iptal etmesine izin verecek herhangi bir madde olmamalıdır.
(ii) Garanti aynı zamanda koşulsuz olmalıdır; teminatta, bankanın doğrudan kontrolü dışındaki teminatta, orijinal karşı tarafın ödemeleri yapamaması durumunda, koruma sağlayıcısının zamanında ödeme yapmak zorunda kalmasına engel olabilecek bir hüküm bulunmamalıdır.
(iii) Garanti, kefil tarafından açıkça belgelendirilmiş bir yükümlülük olmalı ve temel borçlunun işlemi yöneten belgelere göre yapması beklenen her türlü ödemeyi kapsamalıdır. Teminatın sadece anapara ödemesini kapsadığı durumlarda, faiz ve diğer tüm ödenmemiş ödemeler teminatsız olarak kabul edilir.
(iv) Garantili kısım, kefilin risk ağırlığına sahiptir. Maruz kalmanın açığa çıkan kısmına borçlunun risk ağırlığı atanır.
(v) Teminat tutarının maruziyet tutarından az olduğu ve teminat altına alınmış ve teminatsız kısmın eşit kıdemde olduğu durumlarda, örneğin, Banka ve garantör oranlı sermaye indirimi üzerindeki zararları orantılı olarak karşılayacaktır. diğer bir deyişle, garanti edilen kısım uygun teminatlar için geçerli olan muameleyi alacaktır, kalan kısım teminatsız olarak muamele görecektir.
(vi) Tüm riskler, teminatlar şeklinde mevcut olan risk azaltma işlemlerini dikkate aldıktan sonra risk ağırlıklı olacaktır. Teminatlı bir teminatın teminatsız olarak sınıflandırılması durumunda teminat, bir kredi riski azaltıcı olmaktan çıkar ve teminatlar şeklinde kredi riski azaltma nedeniyle herhangi bir düzenlemeye izin verilmeyecektir. Tüm ödenmemiş, belirli karşılıkların netliği ve uygun teminatların / kredi riski azaltıcılarının gerçekleşebilir net değeri tüm uygun risk ağırlığını çekecektir.
(vii) Kredi korumasının, maruz kalmanınkinden farklı bir para biriminde olduğu, yani para birimi uyumsuzluğunun olduğu durumlarda, garanti edilen miktara% 8'lik bir saç kesimi uygulanacaktır.
Bir talep, bir egemen tarafından dolaylı olarak karşılanan bir garanti ile karşılanabilir.
Böyle bir iddia, aşağıdaki şartlar altında, egemen bir teminat kapsamında olduğu gibi ele alınabilir:
(a) Egemen karşı garanti, iddianın tüm kredi riski unsurlarını kapsar.
(b) Hem orijinal garanti hem de karşı garanti, karşı teminatın, orijinal talebe doğrudan ve açık olması gerekmemesi dışında, teminatlar için tüm operasyonel gereklilikleri yerine getirir.
(c) Örtü sağlam olmalı ve hiçbir tarihsel kanıt, karşı garantinin kapsamının doğrudan bir egemen garantininkine etkili bir şekilde eşit olduğunu göstermediğini göstermez.
Bilanço içi netleştirme:
Bilanço içi netlemeye izin verilir (sadece risk ağırlıklı varlıkların hesaplanması amacıyla), bankanın dokümantasyon kanıtı ile özel haciz içeren yasal olarak uygulanabilir bir netleştirme düzenlemesine sahip olduğu krediler / avanslar ve mevduatlar arasında olduğu gibi izin verilir. Borç / avans ve mevduatın net maruziyeti, risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında kullanılacaktır.
Krediler / avanslar, maruz kalma ve mevduat olarak teminat olarak değerlendirilecektir. Saç kesimi (marjlar), mevduat ile kredi arasında para birimi uyuşmazlığı olması haricinde sıfır olacaktır; bu durumda, % 8'lik saç kesimi uygulanacaktır. Hiçbir koşulda net rakam Bilançoya taşınmamalıdır; bu ağ sadece RWA hesaplama amaçlıdır.
CRM Tekniklerinin Havuzlarının İşlenmesi:
Bankanın tek bir maruziyeti kapsayan birden fazla CRM tekniğine sahip olduğu durumlarda (örneğin, şube hem bir teminatı hem de kısmen de olsa bir maruziyeti kapsadığını garanti eder), maruziyeti her bir CRM tekniğinin kapsadığı kısımlara böler (örneğin, teminatların kapsadığı kısım), garanti kapsamında olan kısım).
Vade Uyuşmazlığı:
Teminat / teminatın kalan vadesi, yani, kredi riski azaltıcıları (CRM), dayanan kredi riskinin altında kaldığında, vade uyumsuzluğu ortaya çıkar. Bir vade uyumsuzluğunun olduğu ve CRM'nin bir yıldan daha az bir orijinal vadesine sahip olduğu veya teminatın kalan vadesinin üç ay veya daha az olduğu durumlarda, CRM sermaye amaçlarıyla tanınmaz. Bu nedenle, bankalar, teminatın otomatik olarak yenilenmesi, vadesinin maruz kalmanınkiyle aynı hale getirilmesi vb. Gibi adımlar atılarak vade uyumsuzluğunun olmamasını sağlamalıdır.
BASEL-II Tarafından Önerilen Çeşitli Risklere İlişkin Risk Ağırlıkları :
a) Yerli Ülkelere İlişkin Alacaklar:
Yerli ülkeye maruz kalma riskleri aşağıdaki gibi risk ağırlıklı olacaktır:
Merkezi Yönetim, RBI, ECGC, CGTSI - Teminatların yanı sıra Doğrudan maruz kalma - 0
Devlet Hükümeti - Doğrudan maruz kalma - 0 Garantiler -% 20 **
** Devlet Borcuna yapılan yatırım, piyasa borçlanma programı kapsamında verilen teminatlı menkul kıymetlerin 0 risk ağırlığını çekeceğini göstermektedir. Bu garantili devlet riskleri, performans göstermeyen olarak sınıflandırıldığında, NPA'lar için geçerli olan risk ağırlıklarını çeker.
b) Yabancı Ülke İddiaları:
Yabancı ülkelerdeki maruz kalma riskleri, uluslararası derecelendirme kuruluşları (S ve P / Moody's) tarafından verilen derecelendirme notuna göre, B / B'nin% 150'si ve B / B'nin altındakiler için% 150 ve derecelendirilmemişlerin% 100'ü arasında değişen reytinglere göre risk ağırlıkları çekecektir. .
Yabancı hükümetin yerel para biriminde yapılan riskler, ev sahibi denetim otoritesinin, kitaplardaki maruziyetlere bu tür maruz kalma durumlarına daha tutucu bir muamele gerektirmemesi koşuluyla, % 10'luk bir risk ağırlığını çekecektir. Hint bankalarının yabancı şubelerinin. Aksi takdirde, ev sahibi ülke amirleri tarafından öngörülen şartlar kabul edilmelidir.
c) Yerel kamu sektörü kuruluşları ve Birincil Satıcıları ile ilgili Alacaklar - Yerel kamu sektörü kuruluşları ve birincil satıcıları ile ilgili talepler, şirket evi olarak risk ağırlıklı olacaktır.
d) Kurumsal Hak Talepleri - Kurumsal hak talepleri, tescilli derecelendirme kuruluşlarının vermiş olduğu derecelendirmeler uyarınca risk ağırlıklı olacaktır.
SEBI ve RBI tarafından tanınan, BBB'nin altı ve altındakiler için A ve% 150'ye kadar olan derecelendirmeler için% 20 ile% 100 arasında değişmektedir. Standart risk ağırlığı derecelendirilmemiş için% 100 olacaktır.
Şirkete ait şirkete ilişkin hiçbir iddia, kuruluş devletine verilmiş olanlara tercihli olarak risk ağırlıklandırılamaz. Eğer RBI yüksek risk ağırlığının genel varsayılan deneyim ve kredi kalitesi ile garanti altına alındığını hissediyorsa, derecelendirilmemiş şirket talepleri için% 100'den daha yüksek standart risk ağırlığında ısrar edecektir.
Çok taraflı kalkınma bankalarında hak talepleri (BCBS tarafından değerlendirildi), BIS, IMF - 0 risk ağırlığı.
e) Bankalardan Alacaklar - Hindistan'da Rupi'de faaliyet gösteren planlı bankalara maruz kalma oranlarına% 20 oranında bir risk ağırlığı verilecektir. Diğer bankalara yapılan tüm rupi risklerine% 100 risk ağırlığı verilecektir.
Bankalarda yabancı para cinsinden olan alacaklar, uluslararası derecelendirme kuruluşları (S ve P / Moody's) tarafından verilen% 20 ile% 100 arasında değişen derecelendirmelere göre risk ağırlıklı olacaktır.
B- / B'ye kadar olan derecelendirmeler için, B- / B'nin altındakiler için% 150. Risk ağırlığı derecelendirilmemiş için% 50 olacaktır. Bu para biriminde finanse edilen döviz iddiaları% 20 oranında risk ağırlıklı olacaktır
(f) Düzenleyici Perakende Portföyüne dahil edilen tazminatlar - Dört kriterin yerine getirilmesi koşuluyla, Perakende portföyüne% 75'lik risk ağırlığı atanabilir:
(a) Oryantasyon kriteri:
Maruz kalma, bir şahsa veya şahsa veya küçük bir işletmeye (sözleşmeler yapabilen herhangi bir tüzel kişi - birey, HUF, ortaklık şirketi, güven, özel limited şirketler, kamu limited şirketleri, kooperatif toplulukları, vb.). Küçük işletme, toplam yıllık cironun 50 sterlin daha düşük olduğu bir şirket.
(b) Ürün kriteri:
Bu, döner kredileri ve kredi limitlerini (kredi kartları ve fazla krediler dahil), kişisel vadeli krediler ve kiralamaları (örneğin, taksitli krediler, oto kredileri, öğrenci ve eğitim kredileri, kişisel finans) ve küçük işletme olanaklarını ve taahhütlerini içerir.
(c) Granülerlik kriteri:
İyi çeşitlendirilmiş olmalı. Bir meslektaşına yapılan toplam maruziyet toplam yasal perakende portföyünün% 0, 2'sini aşmamalıdır. Perakende kredileri altındaki NPA'lar, ayrıntı düzeyi kriterini değerlendirirken genel yasal perakende portföyünden hariç tutulmalıdır.
(d) Bireysel Maruz Kalmanın Düşük Değeri: Bireysel Maruz Kalmanın Düşük Değeri, yani, bir meslektaşına maksimum toplam perakende maruziyet için eşik limiti aşağıdaki gibidir:
Eşik değerinin belirlenmesi amacıyla, burada maruz kalma, tüm Bilanço Dışı Maruz Kalma biçimleri de dahil olmak üzere tüm fon bazlı ve fon dışı tesisler için hangisi daha yüksekse, onaylanmış limit veya ödenmemiş anlamına gelir. Vadeli krediler ve EMI bazlı tesisler söz konusu olduğunda maruz kalma, bakiyenin üzerinde durduğu anlamına gelir.
Menkul kıymetlere yapılan yatırımlar (tahvil ve hisse senetleri gibi), listelenip listelenmemiş olsun olmasın ve ipotek kredileri, konut mülkiyeti tarafından güvence altına alınan talepler gibi muamele etmeye hak kazandığı ölçüde maruz kalınmaktadır.
1. Konut mülkiyeti tarafından güvence altına alınan tazminat talepleri:
Bu iddialar, % 75 ağırlıklı ağırlıklı konut mülkiyeti riski ipoteği ile tamamen güvence altına alınmıştır. NHB tarafından düzenlenen konut finansmanı şirketleri tarafından verilen konut ipoteği ile korunan menkul kıymetlere yapılan yatırımlar, % 75'lik risk ağırlıklı.
İkamet amaçlı olarak en az% 25'lik bir marjın mevcut olduğu durumlarda toplam% 75 imtiyazlı ağırlık uygulanır.
Konut mülkiyeti tarafından güvence altına alınan diğer tüm iddialar% 100 daha yüksek bir risk ağırlığına sahiptir.
Hindistan Merkez Bankası, kriterlerin karşılanıp karşılanmadığını yargıladıkları ya da konut ipoteği tarafından güvence altına alınan talepler için varsayılan deneyimin daha yüksek bir risk ağırlığı gerektirdiği durumlarda standart risk ağırlığını arttıracaktır.
2. Ticari gayrimenkul ile güvence altına alınan talepler:
Ticari gayrimenkul ipoteği tarafından teminat altına alınan talepler% 100 risk ağırlığına sahip olacaktır.
3. Takipteki varlıklar:
NPA'nın teminatsız kısmı (hak kazanmış konut ipoteği kredisi dışında), belirli hükümlerden net (kısmi iade dahil) net olarak aşağıdaki gibi risk ağırlıklı olacaktır:
NPA'larda belirli hükümlerin seviyesini hesaplamak için, tek bir karşı tarafın tüm fonlanmış riskleri dikkate alınmalıdır.
NPA'nın güvenli kısmını tanımlamak için uygun teminatlar ve teminatlar, kredi riski azaltma amaçları için tanınanlarla aynı olacaktır.
Bir NPA'nın, arazi ve bina (değerlemenin 3 yaşından büyük olmadığı durumlarda) ve kredi riski azaltma amaçları için kabul edilmeyen tesis ve makineler (amortismanlı değerden yüksek olmayan bir değerde) ile güvence altına alınması durumunda, % 100 risk Ağırlık geçerli olabilir - belirli hükümler net - hükümler ödenmemiş tutarın% 15'ine ulaştığında.
Konut mülkiyeti tarafından güvence altına alınan NPA talepleri için, özel hükümlerin ödenmemiş tutarın en az% 20'si olması durumunda, belirli karşılıkların borcuna uygulanan risk ağırlığı% 75 olacaktır; aksi takdirde% 100 tamamlandı
4. Diğer varlıklar:
Diğer tüm varlıklar% 100 üniform bir risk ağırlığını çekecektir. Menkul kıymetleştirme risklerine ilişkin talimatlar ayrıca verilecektir.
Nazım hesaplar kalemi:
Bilanço Dışı kalemlere eklenen kredi riski, önce Bilanço Dışı kalemlerin her birinin değerinin 'kredi dönüşüm faktörü' ile çarpılması ile hesaplanmalıdır, bu durumda, Yukarıda belirtildiği gibi ilgili karşı taraf. Farklı enstrümanlar için Kredi Dönüşüm Faktörü% 0 ile% 100 arasında değişmektedir.
Bilanço Dışı kalemler ile ilgili olarak, banka dışı taraflarla yapılan aşağıdaki işlemler bankalardan alacaklar olarak değerlendirilecektir:
(a) Bankaların diğer bankaların karşı garantilerine karşı verdiği garantiler
(b) Bankalar tarafından kabul edilen belgesel faturalarının reeskontu. Başka bir banka tarafından kabul edilen bankalarca indirilen faturalar, bir bankada finanse edilmiş bir talep olarak değerlendirilecektir.
For reckoning the minimum capital ratio on account of exchange and interest rate derivatives, the exposures should be calculated as per the current exposure method and multiplied by the risk weight.
Unsettled Transactions:
BCBS has decided to defer the specification of capital requirement for unsettled foreign exchange and securities transactions. However, for failed transactions, the bank should maintain capital appropriate to the risk weights applicable to the counter-parties.
Capital Charge for Market Risk:
Market is defined as the risk of losses in both On-Balance Sheet and Off- Balance Sheet positions arising from movements in market prices.
The market risk positions that require capital charge are:
(i) Interest rate related instruments in the trading book
(ii) Equities in the trading book and
(iii) Foreign exchange opens positions (including positions in precious metals) throughout the bank (ie, both banking and trading books)
A trading book consists of financial instruments and commodities held either with trading intent or in order to hedge other elements in the trading book. Basel II accord stipulates that the positions should be frequently and accurately valued. The regulator may provide guidance on prudent valuation for positions.
The guidance is especially important for less liquid positions. In India, the Reserve Bank of India handles these issues very proactively and provides the requisite guidance for revaluation of liquid and 'not so liquid' financial instruments as well as forex positions.
In the Indian scenario, the trading book comprises:
1. Securities under 'Held for Trading' (HFT) category
2. Securities under 'Available for Sale' (AFS) category
3. Open forex positions
4. Open gold positions
5. Trading positions in derivatives and
6. Derivatives for hedging trading positions
It may be noted that banks will be required to calculate counter-party credit risk charge for OTC derivatives.
We will now see how the capital requirement is worked out for the risk of holding or taking position in debt securities and other interest rate-related instruments in the trading book. The capital charge for interest rate-related instruments and equities would apply to the current market value of these items.
The minimum capital requirement comprises two components as below:
(i) Specific risk charge for each security, which is similar to the conventional capital charge for credit risk both for short and long positions.
(ii) General market risk charge towards the interest rate risk in the portfolio.
Measurement of Capital Charge for Interest Rate Related Instruments:
The capital charge for specific risk is designed to protect against the adverse movement in the price of individual security owing to factors related to the individual security.
The risk weights to be used in this calculation must be consistent with those used for calculating the capital requirements in the banking book. Thus, banks using the standardised approach for credit risk in the banking book will use the standardised approach risk weights for counter-party risks in the trading book in a consistent manner.
The specific risk capital is different for different counterparties. For Central Governments Instruments, it is nil and for State Governments Instruments, it is 1.8% of exposure. In case of banks, it is on a graded basis and also depending upon the CRAR of the counterparty.
Banks shall, in addition to computing the specific risk charge for OTC derivatives in the trading book, calculate the counter-party credit risk charge for OTC derivatives as part of capital for credit risk as per the standardised approach.
Capital requirements for the general market risk are designed to capture the risk of loss arising from changes in market interest rates.
The capital charge is the sum of four components:
(i) The net position in the trading book
(ii) A small portion of the matched position in each time bank (vertical disallowance)
(iii) A larger portion of the matched position across different time-bands (horizontal disallowance) and
(iv) A net charge for positions in options
The Basel Committee has suggested two broad methodologies for computation of capital charge for market risks. One is the standardised method and the other is based on the banks' internal risk management model method. Under the standardised method, in India, there are two options available, viz., 'maturity' method and 'duration' method.
The RBI has prescribed the 'duration' method to arrive at the capital charge for market risk. Thus, banks will be required to measure the general market risk charge by calculating price sensitivity (modified duration) of each position separately.
Measurement of Capital Charge for Equities in the Trading Book:
Capital charge for specific risks shall be 9% and specific risk is computed on the bank's gross equity positions.
The general market risk charge will also be 9% on the gross equity position. Foreign exchange open positions and gold open positions will have a capital charge of 9%.
Capital Charge for Operational Risk:
The New Capital Adequacy Framework outlines three methods to calculate operational risk capital charges in a continuum of increasing sophistication and risk sensitivity:
(i) Basic Indicator Approach
(ii) Standardised Approach and
(iii) Advanced Measurement Approaches (AMA)
The New Capital Adequacy Framework provides that internationally active banks and banks with significant operational risk exposures (for example, specialised processing banks) are expected to use an approach that is more sophisticated than the Basic Indicator Approach and that is appropriate for the risk profile of the institution. However, to begin with, banks in India shall compute the capital requirements for operational risk under the Basic Indicator Approach.
Banks using the Basic Indicator Approach must hold capital for operational risk equal to the average over the previous three years of a fixed percentage (denoted alpha) of positive annual gross income.
Gross income is defined as Net interest income plus net non-interest income.
It should:
(i) Be the gross of any provisions (eg, for unpaid interest).
(ii) Be the gross of operating expenses, including fees paid to outsourcing service providers, in contrast to fees paid for services that are outsourced, fees received by banks that provide outsourcing services shall be included in the definition of gross income.
(iii) Exclude realised profits/losses from the sale of securities in the banking book.
Realised profits/losses from securities classified as 'held to maturity', which typically constitute items of the banking book, are excluded from the definition of gross income and also exclude extraordinary or irregular items as well as income derived from insurance.
