3 Finansal Planlamanın Önemli Süreci

Aşağıdaki kararlar finansal planlamaya dahil edilir veya finansal planlama süreci aşağıdaki gibidir:

(1) Finansal Amaçların Belirlenmesi:

İlk aşamada, kuruluşun finansal hedefleri belirlenir. Bir kuruluşun finansal hedefi iki tür olabilir:

Resim İzniyle: themnegroup.com/files/12192/financial%20planning%20wheel.gif

(i) Kısa Vadeli Finansal Amaçlar:

Kuruluşta yeterli likiditenin korunmasını içerir,

(ii) Uzun Vadeli Finansal Amaçlar:

Örgütün verimliliğini artırmak için farklı kaynaklardan yeterli finansman teminini içerir.

(2) Finansal Politikaların Belirlenmesi:

Finansal planlamanın ikinci aşamasında, finansal hedeflere ulaşılması için finansal politikalar belirlenir. Kapitalizasyon politikası, sermaye yapısı politikası; sabit kıymet yönetimi politikası, temettü politikası, işletme sermayesi yönetimi politikası, kredi politikası vb.

Örneğin, sermaye yapısı açısından, şirketin politikası ilk yıllarda sermaye payına bağlı olabilir; temettü dağıtımına ilişkin politika, ilk yıllarda temettü oranını düşük tutmak olabilir, kredi satışıyla ilgili kuruluşun politikası yalnızca kredili müşterilere kredili mal satmak olabilir.

(3) Finansal Prosedürlerin Belirlenmesi:

Finansal planlamanın üçüncü aşamasında finansal prosedürler belirlenir. Prosedürler politikalardan daha açıktır. Prosedürde işin hangi sırayla yapılacağı belirtilir. Örneğin, şirketin ilk yıllarında özkaynaklara bağlı olarak karar verilmesi bir politikadır, ancak özsermayeyi temin etmek için atılan farklı adımlar finansal prosedür kategorisine girer.

Benzer şekilde, kredi satışı bir politikadır, ancak zamanında ödemenin gerçekleşmemesi durumunda gerçekleştirilecek işlem sırasını öngörmek, finansal bir prosedürdür (örneğin, ilk durumda borçluya kibar bir hatırlatma yazmak, ardından telefonla hatırlatmak) ve daha sonra onu kişisel olarak ziyaret etmek ve son çare olarak yasal işlem yapmak).