Tarifeli Ticari Bankaların Borçları ve Varlıkları (Ana Kalemler)

Ticari Bankaların Borç ve Varlıkları (Ana Kalemler)!

Finansal aracı olarak bankalar temel olarak finansal varlıklarla ilgilenmektedir. Bu gerçek bilançolarında - belli zamanlardaki yükümlülük ve varlıklarının açıklamalarında iyi ortaya çıkmaktadır. 1987 yılsonu için planlanan ticari bankaları rapor eden hepsinin (202) borç ve varlıklarının konsolide beyanı Tablo 5.1'de verilmiştir. Bunlar en güncel verilerdir. Bunlar, bankalar arası krediler ve borçların yanı sıra Hint Bankalarının yabancı işlerini de içermektedir.

Tablo 5.1

Taksitli Ticari Bankaların Borç ve Varlıkları (Ana Kalemler) Mart 1995 sonunda (Rs crore)

Ana borç ve varlık kalemlerinin kısa bir açıklaması aşağıda sunulmuştur:

Bankaların Yükümlülükleri:

1. Sermaye ve Rezervler:

Birlikte bankaların sahip olduğu fonları oluştururlar. Sermaye, ödenmiş sermayeyi, yani mal sahipleri (hissedarlar) bankalarının gerçekte sağladığı sermaye miktarını temsil eder. Rezervler, çalışma ömürleri boyunca biriken bankaların kazançları veya dağıtılmamış karları korunur. Kanun, bu rezervlerin biriktirilmesini ve kazanılan karların tamamının hissedarlar arasında dağıtılmamasını gerektirir.

Bankalar ayrıca, öngörülemeyen daha iyi yükümlülükler veya beklenmeyen zararları karşılamak için, sermaye pozisyonlarını iyileştirmek için rezervler oluşturmanın tedbirli olduğunu düşünüyor. Rezervler, bilinen yükümlülüklerin ödenmesi ve belirli varlıkların değerinde bilinen indirimlerin etkilenmesi için yapılan “hükümler” den ayırt edilmelidir.

Çeşitli sebeplerden dolayı, bu yükümlülüklerin ve zararların kesin tutarları, yıllık bilanço hazırlanırken bilinemeyeceğinden, hem yasalar hem de işletme ihtiyatları için, onlar için yeterli 'hüküm' gereklidir.

Bankalar ayrıca, sermaye pozisyonlarını daha da güçlendirmek için 'gizli rezervler' olarak bilinenleri koruyorlar. Adından da anlaşılacağı gibi, bu rezervler halktan gizli tutulur ve bilançoda rapor edilmez. Kârlar, ayrılmamış fazlalık veya bir sonraki yılın rezervlerine eklenen yılın birikmiş karıdır.

Sahip olunan fonlar, bankalar için küçük bir fon kaynağı teşkil etmekte olup, ana kaynak, halka açık mevduatlardır. Bu, mal sahiplerinin işletmede kullanılan toplam fonların daha büyük bir bölümünü sağladığı bir sanayi girişiminin aksine. Bankalar, başkalarının işlerini yürütürken parasını riske attığından, yetkililer tarafından etkin düzenleme yapılmasını talep ediyorlar.

Sahip olunan fonların temel işlevi, bir bankanın uğradığı zararlara karşı bir yastık sağlamak ve böylece mevduat sahiplerine ve diğer alacaklılara bir koruma sağlamaktır. 1962'den bu yana, bireysel mevduat sahiplerinin mevduatlarını koruma yükü (Temmuz 1980'den bu yana en fazla 30.000 Rs'a kadar) Mevduat Sigortası ve Kredi Garanti Şirketi'ne aittir. Büyük ticari bankaların kamulaştırılması, bu yönde sahip olunan fonların önemini daha da azaltmıştır.

2. Mevduat:

Hindistan'daki mevcut finansal gelişme düzeyinde, bankalar en önde gelen finansal kurumdur. Mevduat seferberliği, halkın tasarrufunu harekete geçirmenin en önemli (tek olan olmasa da) şeklidir. Dolayısıyla, tasarrufların teşviki ve mobilizasyonu, ekonomik büyüme oranını arttırmak için gerekli bir önkoşuldur, bankaların gerçek anlamda mobilizasyonlarına, gereken ağırlıklarının verilmesi gerekmektedir.

3. Borçlanmalar:

Bir bütün olarak bankalar RBI'den, IDBI'den, NABARD'dan ve RBI'nın kredi kuruluşuna borç vermelerine izin verilen banka dışı finans kuruluşlarından (LIC, UTI, GIC ve bağlı ortaklıkları ve ICICI) borç alır. bankalar arası arama para piyasası. Bireysel bankalar, birbirinden, çağrı parası piyasası ve diğer yollarla borç alır.

4. Diğer Yükümlülükler:

Bunlar, ödenecek faturalar, vb. Gibi çeşitli açıklamaların çeşitli kalemleridir. Ardından, bir sonraki alt bölümde çalışacağımız bankaların borç verme sorumluluğunun yeni bir şekli olan katılım sertifikaları vardır.

Katılım Sertifikaları (Bilgisayarlar):

PC'ler, bankaların Lie, UTI, GIC ve iştirakleri ve ICICI gibi diğer bankalardan ve RBI onaylı diğer finans kuruluşlarından fon toplayabilecekleri yeni bir kredi aracıdır. Resmi olarak, bir PC, bir bankanın üçüncü bir tarafa (devredilen) müşterisi (borçlu) tarafından kendisine verilen bir borcun bir kısmını veya tamamını sattığı veya devrettiği bir devir işlemidir.

Buna katılım sertifikası adı verilir çünkü bilgisayar sahibi bir banka kredisine ve dolayısıyla faiz, kredinin güvenliği ve orantılı olarak temerrüde düşme riskine katılır. Kredinin asıl yönetimi bankada kalıyor. Kredi verme, takip etme ve kredinin geri kazanılması hizmetlerinde, banka ücret talep eder.

PC Şeması RBI tarafından denetlenir. 1970 Temmuz ayında deneysel bir temelde başlatılmıştır. Yedi yıl boyunca yıldan yıla uzatılmıştır. Temmuz 1977'de kalıcı hale getirildi ve planlanan tüm ticari bankaların bilgisayar satmasına izin verildi. RBI, bilgisayarların 1978-79'dan bu yana yılda% 10 oranında tutulan banka dışı kişilere verilebilecek azami faiz oranını belirler.

Banka olmayan bankaların vadeleri 30, 60, 90 veya 180 gündür. RBI, bu tür PC'lerin 30 günden az ve 180 günden fazla vadeye izin vermemiştir. Ancak, diğer ticari bankalara verilen PC'lerin süresi veya bunlara ödenen faiz oranları konusunda herhangi bir kısıtlama yoktur.

PC'ler, (a) ticari bankacılık sistemi dahilinde, özellikle büyük borçlulara, kredi ve avans yapmak için azami faydayı kullanmak ve (b) onaylı banka dışı finansal kuruluşların (NBFI'ler) kısa vadeli fonlarını çekmek için önemli bir araçtır. banka kredisi için piyasaya. RBI, bankalar arası bilgisayar finansmanının ne kadarının banka tarafından ne kadar olduğunu ve NBFI'lerin ne kadarının katkı sağladığını gösteren veriler yayınlamamaktadır.

Her iki PC rolünün önemi de kısaca açıklanmıştır. Bankalar arasındaki katılım düzenlemeleri, bir bütün olarak, diğer bankaların kredi portföyünü kısmen finanse etmek için, bazı bankaların artı fonlarının kullanılmasını mümkün kıldığından, bir bütün olarak bankacılık sisteminin borç verilebilir fonlarının kullanılmasını sağlar. Bu, bankacılık sistemi içindeki likiditeyi azaltır. Tüm bankalar için bu yararlı bir gelişmedir, çünkü fazlalık bankalar, artı fonları için ticari olarak kazançlı satışlar elde ederler ve açık bankalar RBI'nin kredi penceresine zorlanmaz ve borçlularının kredi taleplerini karşılarlar.

Bütün bunlar çok iyi geliyor. Ancak, gerçekten konuşursak, katılım düzenlemeleri temel olarak büyük borçlunun yararına ve küçük borçlunun zararına çalışır. Katılım düzenlemesi temel olarak, birkaç bankanın bir araya geldiği (bir konsorsiyum oluşturur) katılım temelinde büyük bir borcu finanse etmek için kullanılan bir konsorsiyum bankacılığı çeşididir. Bu büyük kredilerin finansmanını kolaylaştırır.

Büyük bir borçlunun yerine birkaç bankaya gidip bireysel olarak kendilerinden fon toplamak, katılım düzenlemesi altında, tek bir banka krediyi yapar ve krediyi finanse etmek için diğer onaylı kaynaklardan fon toplar. Bu tür düzenlemelerden küçük borçlulara zarar ne doğrudan ne de açıktır. Dolaylı. Bunun nedeni, artık bankaların artık fonlarını, diğer bankalar tarafından yapılan büyük borçlara yönlendirebilmeleridir. Bu tesisin yokluğunda, kendi kredi portföylerini geliştirmek için acılar çekecek ve kredi oranlamasından azami sıkıntı çeken yeni ve küçük borçlulara ulaşmaya çalışacaklardı. Bankalar arası PC'lerin bu özel anlamı, RBI'nın hak ettiği ilgiyi görmedi.

Bankalardan PC almasına izin verilen NBFI'lerin tümü vadeli finansman kurumlarıdır. Kısa vadeli ilerleme sağlamak için kendi düzenlemeleri yoktur. PC'ler, kısa vadeli banka kredisi pazarına cazip faiz oranlarında ve gerçek borçlanma ve yönetim konusunda endişelenmeden girmelerine izin vermektedir.

Teorik olarak, onaylı vadeli finansman kuruluşları sadece kısa vadeli fazlalarını PC'lere yatırırlar. Ancak uygulamada PC'ler, uzun vadeli fonların, olgunlaşan PC'lerin yenilenmesi yoluyla sürekli olarak bunlara aktarılmasına da yol açtı. Bu sapmanın ne kadar önemli olduğunu söylemek zor. Bununla birlikte, bu aşamada, kısa vadeli kredi için uzun vadeli fonların düzenli olarak çeşitlendirilmesine izin vermenin ne kadar uygun olduğu sorulmalıdır. Ekonomide bir bütün olarak aşırı uzun vadeli yatırım fonları arzı olması mı, yoksa yalnızca büyük ölçekli sanayi sektörünün bu tür fonların teminatından muzdarip olması durumunda mı?

Söz konusu NBFI'lerden kısa vadeli fonların mevcudiyeti RBI için parasal / kredi kontrolü sorunları yaratabilir, çünkü enflasyon döneminde spekülatif stok birikiminin bir kısmı bankalar aracılığı ile finanse edilebilir. 1977-79'un deneyimi, üstün PC'lerin 1977 Mayısının sonunda 233 crorondan Rs'ye yükseldiğini doğruladı. İki yıl sonra 646 crores, ne RBI, kredi planlaması ve kontrolü ile tutarlı bankacılık sektörü aracılığıyla bu kadar büyük ve hızla büyüyen banka dışı kaynak kullanımını bulamadı.

Bu nedenle, 1979'da PC'leri SLR (Yasal Likidite Oranı) ve CRR (Nakit Rezerv Gerekliliği) kapsamına aldı. Eskiden, PC'ler ihraç eden bankaların yalnızca “koşullu yükümlülükleri” olarak muamele görüyorlardı ve bu yüzden RBL tarafından bankalara uygulanan SLR'yi veya CRR'yi çekmediler. RBI'nin yeni kuralları uyarınca (a) PC'ler şimdi mevduat olarak kabul ediliyor veren bankaların; (b) olduğu gibi, diğer mevduat yükümlülükleri durumunda olduğu gibi SLR / CRR şartlarına tabidirler.

Ayrıca, verilen PC'lerin miktarı, önceki uygulamada olduğu gibi, veren bankaların toplam avans rakamlarından hariç tutulmamalıdır. Bu, şimdi çeşitli partilere olan ilerlemelerinin ve ayrıca kredi mevduat oranlarının daha net bir görüntüsünü vermektedir.

PC'leri satın alan bankalar şimdi bunları ilerlemelerine dahil etmiyor, ancak bankalardan dolayı 'bankalara avanslar' altında gösteriyor. Daha sonra (Mart 1980'de) RBI, bankalara PC'lere başvurularında önemli ve kalıcı bir azalma getirmelerini tavsiye etti. Bu kontrol önlemlerinin bir sonucu olarak, PC'ler artık bankalara fon kaynağı olarak önemini yitirmiştir.

Bankaların Varlıkları:

Diğer işletme firmaları gibi bankalar da kar amaçlı kurumlardır, ancak kamu sektörü bankaları RBI'den daha geniş sosyal direktifler tarafından yönlendirilir. Kâr kazanmak için bir bankanın fonlarını, esas olarak krediler, avanslar ve yatırımlar olmak üzere varlıklara kazandırması gerekir. Borç verirken veya yatırım yaparken, bir banka elde edilen net getiri oranına ve bu tür kazanç varlıklarını elde etmenin risklerine bakmalıdır. Ayrıca, borçlarının büyük bir kısmı talep üzerine nakit olarak ödenebildiğinden, bir bankanın kazanç varlıklarının likiditesini, yani kazanç varlıklarını kısa sürede ve zararsız olarak nakde çevirebileceğini de dikkate alması gerekir.

Bu nedenle, ikiz karlılık ve likidite hususları, aktif portföyünün seçiminde bir bankayı yönlendirmektedir. Bir banka, mevcut varlıklarını kısa sürede ve zararsız olarak ve kısa vadeli borçlanma için nakde çevirmek için kullanabileceği kurumsal olanakların ışığında çeşitlendirilmiş ve dengeli bir varlık portföyü seçerek ikiz hedeflere ulaşmaya çalışır. Ayrıca, nakit rezervleri, likit varlıklar ve krediler ve avanslarla ilgili çeşitli yasal gereklilikleri de gözetmek zorundadır. Bankaların sahip olduğu çeşitli varlık sınıflarını aşağıda tanımladık. Ayrıca banka fonlarının kullanımlarını da tarif edeceklerdir.

Azalan likidite düzeninde ve artan kârlılık düzeninde ele alınmaktadır:

1. Nakit:

Genel olarak tanımlanan nakit, eldeki nakitleri içerir ve RBI dahil diğer bankalarla olan bakiyeleri içerir. Bankalar, nakit rezerv şartı altında yasal olarak yaptırmaları gerektiği için RBI ile bakiyeleri tutarlar. Bu bakiyelere yasal ya da zorunlu yedekler denir. Ayrıca, bankalar günlük çekimlerini mevduat sahiplerinince karşılamak için gönüllü olarak ekstra para tutuyorlar.

Yukarıda tanımlandığı gibi nakit, bankaların nakit rezervleriyle aynı şey değildir. İkincisi, yalnızca bankalarla elde eldeki nakit parayı ve yalnızca RBI ile olan bakiyelerini içerir. Hangi hesapta olursa olsun diğer bankalarla olan bakiyeler, nakit rezerv olarak sayılmaz.

İkinci kavram (nakit rezervleri), makamların parasal yükümlülüklerini bankaların parasal yükümlülüklerinden ayırmamız gereken para arz analizi ve para politikası için kullanışlıdır. Bankalar arası bakiyeler, parasal otoritenin parasal yükümlülüklerinin bir parçası değildir; Bu bakiyeler yalnızca bankaların birbirine olan borçlarıdır. Dolayısıyla, bunlar nakit rezervlerine dahil edilmezler.

2. Kısa Uyarıdan Gelen Para:

Diğer bankalara, hisse senedi brokerlerine ve diğer finansal kuruluşlara çok kısa bir süre için 1 ila 14 gün arasında değişen borç paradır. Bankalar, fazla paralarını, likiditesini zorlamadan bir miktar faiz kazanmak için bu kredilere yatırmaktadırlar. Nakit pozisyonu rahat olmaya devam ederse, çağrı kredileri günden güne yenilenebilir.

3. Yatırımlar:

Bunlar genellikle (a) devlet menkul kıymetleri, (b) diğer onaylı menkul kıymetler ve (c) diğer menkul kıymetler olmak üzere üç başlık altında sınıflandırılmış menkul kıymetlerdir. Devlet menkul kıymetleri, hazine bonosu, hazine mevduat sertifikası ve ulusal plan sertifikaları, ulusal tasarruf sertifikaları vb. Gibi posta yükümlülükleri dahil olmak üzere hem merkezi hem de devlet hükümetinin menkul kıymetleridir. Onaylanan diğer menkul kıymetler, 1949 tarihli Bankacılık Düzenleme Kanunu hükümleri uyarınca onaylanan menkul kıymetlerdir. Elektrik panoları, konut panoları, vs. gibi devletle ilişkili kuruluşların menkul kıymetlerini, LDB borçlarını, UTI birimlerini, RRB hisselerini, vb.

Devlete yapılan yatırımın ve diğer onaylı menkul kıymetlerin büyük bir kısmının RBI'nın SLR şartı altında yasal olarak alınması gerekmektedir. Bu menkul kıymetlere yapılan herhangi bir fazla yatırım, bankaların RBI'den veya diğerlerinden teminat olarak bu menkul kıymetlere karşı borç alabilmeleri veya piyasadaki ihtiyaçlarını karşılamak için piyasada satabilmeleri nedeniyle yapılmaktadır. Bu nedenle, bankalar tarafından tutulurlar, çünkü geri dönüşleri, kredilerden ve avanslardan daha düşük olmasına rağmen, daha likidleri ve ilerlerler.

4. İndirilmiş veya Satın Alınan Krediler, Avanslar ve Bono:

Banka varlıklarının ana bileşeni ve bankaların ana gelir kaynağıdır. Toplu olarak, toplam 'banka kredisini' temsil eder (ticari sektöre). Buraya daha fazla bir şey eklenmesine gerek yok, Hindistan'daki banka avansları genellikle nakit kredi ve fazla ödeme şeklinde yapılıyor. Krediler, talep kredisi veya vadeli krediler olabilir. Tek veya çok sayıda taksitte geri ödenebilirler. Bu çeşitli kredi verme biçimini kısaca açıklıyoruz.

(a) Nakit Kredi:

Hindistan'da nakit kredi banka kredisinin ana şeklidir. Nakit kredi düzenlemelerinde kabul edilebilir bir borçluya önce bankadan ödünç alabileceği bir kredi limiti uygulanmaktadır. Ancak kredi limitinin fiili kullanımı, borçlunun 'geri çekme gücü' tarafından yönetilir. Kredi limitinin yaptırımı, bankanın değerlendirdiği şekliyle borçlunun kredibilitesine dayanmaktadır.

Öte yandan, 'çekilme gücü', bu varlıklar için geçerli olan marj gereklilikleri için ayarlanan borçlunun mevcut varlıklarının değeri ile belirlenir. Mevcut varlıklar temel olarak mal stoklarını (hammadde, yarı mamul ve mamul mallar) ve diğerlerinden dolayı alacak veya faturaları içermektedir. Borçlunun, her ay bu varlıkların 'hisse senetlerini' bankaya sunması gerekmektedir.

Bu beyanın kısmen borçlunun devam eden üretim / ticaret faaliyetinin kanıtı olarak davranması ve kısmen bankanın temerrüt edilmesi durumunda kullanılabilecek bankayla yasal bir belge olarak hareket etmesi beklenir.

Temerrüt riskine karşı daha fazla örtmek için, bankalar borçlulara “marj gereklilikleri” uygular, yani borçluların mevcut varlıklarının bir kısmını (bankalara birincil güvenlik olarak sunulan) diğer kaynaklardan sahip oldukları fonlarından finanse etmelerini ister. (Ayrıca, bankalar verilen kredi için ikinci bir teminat talep eder.)

Bankalar tarafından sağlanan avanslar, birincil güvenliğin değerinin sadece geri kalanını (ortalama olarak, en fazla yüzde 75) kapsar. Marj gereklilikleri iyiden iyiye, zaman zaman ve borçlunun kredisine bağlı olarak değişir. RBI bu gereksinimlerdeki farklılıkları bir kredi kontrol aracı olarak kullanmaktadır.

Belirli malların akut kıtlığı durumunda, söz konusu malların stoklarına karşı banka finansmanı, söz konusu malların marj gereklilikleri arttırılarak azaltılabilir. Hindistan'da bankacılığın nakit kredi sisteminin önemini göz önünde bulundurarak.

(b) Fazlamadde:

Adından da anlaşılacağı gibi, bir fazla ödeme, müşterinin cari hesabını kararlaştırılan limite kadar çekmesine izin vererek verilen bir avanstır. Kredili mevduat kurumu sadece cari hesaplarda kabul edilir. Kredili mevduat hesabının güvenliği, kişi payları, borçlar, devlet tahvili, hayat sigortası poliçeleri veya sabit mevduat olabilir.

Kredili hesap bir cari hesapla aynı şekilde işletilir. Teminat kredisi, güvenlik ve süre açısından iki açıdan nakit krediden farklıdır. Genellikle, nakit kredi için sunulan güvenlik, hammadde stokları, işlenmiş veya mamul mallar ve alacaklar gibi mevcut işletme varlıklarıdır.

Fazla ödeme durumunda, güvenlik genellikle borçlu tarafından tutulan finansal varlıklar şeklindedir. O zaman, genel olarak, kredili mevduat geçici bir tesistir, nakit kredi hesabı ise uzun vadeli bir tesistir. Ayrıca, kredili mevduat kredisine olan faiz oranı, dahil olduğu risk ve hizmet maliyetindeki fark nedeniyle nakit kredilerden biraz daha düşüktür. Diğer tüm açılardan, aşırı kredi kredisi nakit kredi gibidir. Fazla mesai durumunda da, verilen vade limitine değil, yalnızca kullanılan kredilere faiz uygulanır.

(c) Talep Kredileri:

Bir talep kredisi, talep üzerine geri çağrılabilen kredidir. Belirtilen vadesi yoktur. Bu krediler çoğunlukla güvenlik komisyoncuları ve kredi ihtiyacı bugünden itibaren dalgalanan diğerleri tarafından alınmaktadır. Bir kredinin göze çarpan özelliği, uygulanan kredinin tüm miktarının, borçluya, tüm tutarın ayrı bir kredi hesabına aktarılması yoluyla bir toplu ödeme olarak ödenmesidir.

Bu nedenle, borç alanın (kredi) hesabından gerçekte çekeceği tutar ne olursa olsun, tüm tutar hemen faizlendirilir. Bu, kredi kredisini borçluya (yani) nakit krediden daha pahalı hale getirir.

Bu nedenle, işletme sermayelerini artırmaya ihtiyaç duyan iş adamları nakit kredi olarak borç almayı tercih ediyorlar. Diğer taraftan, bankalar talep kredilerini tercih etmektedir, çünkü talep üzerine geri ödenebilirler, daha düşük idari maliyetleri içerirler ve cezalandırılan ve ödenen tutarın tamamına faiz kazanırlar. Talep kredilerine karşı güvenlik ayrıca kişisel, finansal varlıklar veya mallar olabilir.

(d) Vadeli Krediler:

Vadeli kredi, bir yıldan uzun vadeli sabit bir vadeye sahip bir kredidir. Genellikle bu süre on yıldan fazla değildir. Vadeli krediler borçlulara orta veya uzun vadeli fonlar sağlar. Bu tür kredilerin çoğu teminatlı kredilerdir. Talep kredilerinde olduğu gibi, onaylanan vadesiz bir kredinin tamamı borçlunun ayrı bir kredi hesabına yatırılarak tek bir toplu olarak ödenir. Böylece, tüm tutar faiz ödenebilir hale gelir.

Geri ödeme, kredinin vadesinde bir taksitle veya belirli bir süre sonra birkaç taksit şeklinde planlanmaktadır. Büyük borçlulara büyük vadeli krediler (yani, bir ya da daha fazla kredi) yapmak için bankalar birkaç durumda konsorsiyum finansman yöntemini kullanarak ayrıldılar.

Bu yönteme göre, birkaç banka krediyi katılım temelinde yapmak için bir araya geliyor. Bu, bir borçlunun kredi ihtiyaçlarını karşılamak için birden fazla bankadan borç aldığı birden fazla bankacılığa olan bağımlılığı ortadan kaldırır. Konsorsiyum bankacılığı daha iyi kredi planlaması yapabilir. Banka kredisi olarak vadeli krediler hızla önem kazanmaktadır.