Dış Ticarette Belgeler

Dünyadaki ticaret topluluğu, uluslararası ticaret ve uluslararası bankacılık sistemindeki malların belgelerinin transferi için sistematik bir yöntem oluşturmuş ve korumuştur. Dış ticarete normal olarak dahil olan üç önemli belge vardır. Üç belge, döviz, konşimento ve akreditif şeklindedir.

Dış ticarette belgeler, ihracatçının ödeme alacağı ve ithalatçının mal alacağı şekilde tasarlanır.

Dış ticaretteki belgeler tamamlanma riskini ortadan kaldırmak, kur riskini azaltmak ve ticaret işlemlerini finanse etmek için kullanılır ve kullanılır. Dış ticaretin tamamlanma riski, takas bonosunun, iniş banknotunun ve akreditifin kullanılmasıyla azaltılır.

Forex işlemlerinde risk, ihracat faturalarının yabancı para cinsinden verilmesi ve ödeme tarihinin ileride oluşmasıdır. Döviz kurunun oynaklığıyla ilişkili riski azaltmak için çeşitli riskten korunma araçları kullanılmaktadır. Riskten korunma araçlarından bazıları vadeli işlem, vadeli işlem, opsiyon ve takas sözleşmeleridir.

Tüm dış ticaret, malların ihracatçı tarafından gönderilmesi, malların ithalatçı tarafından alınması arasında geçen bir süreyi kapsar; ve malların sevkıyatı ile ilgili zaman.

Ekonominin ihracatını artırmak için, bankacılık ve finansal aracılar, üretim vizesi için finansman gibi çeşitli finansman türleri sağlarlar. sevkiyat öncesi, sevkiyat ve sevkiyat sonrası; ve aynı zamanda hem ithalatçı hem de ihracatçı için riskleri azaltmak için çeşitli finansal önlemler alınmaktadır, çünkü kur riski istisnalar dışında tamamen ortadan kaldırılamamaktadır.

Banka Taslakları ve Çekler:

Bir banka poliçesi, bir bankanın kendi şubesinde veya yurtdışındaki muhabir bankasında vermiş olduğu ödeme emridir. Banka poliçesi veya talep poliçesi, yararlanıcıya gönderen alıcıya verilir. Yararlanıcı, taslağın hazırlandığı bankaya sunularak ödeme alır. Yararlanıcı taslakta veya kontrolde belirtilir.

Bankalar, banka dekontunu çıkarmak için komisyon alırlar ve belirtilen tutarın döviz cinsinden belirli bir tarafa ödenmesi için o ülkenin Şube Müdürünü yönlendirir (yararlanıcı). Banka poliçeleri ve çekler, en popüler havale yöntemleridir. Taslak ya da çeklerle yapılan tek çekincenin tek sakıncası, taslak ya da çeklerin transit halindeki kaybı ve yararlanıcıya ödeme yapılmasındaki gecikme riskidir.

Kambiyo senedi:

İhracatçı tarafından, belirli bir tarihte belirli bir miktardaki belirli bir tutarın belirli bir tarihte kendisine veya temsilcisine ödemesini yapması için yönlendirilen yazılı bir emir, döviz faturası (BE) olarak bilinir. Kolay işlem yapabilmek için takas faturası başka bir tarafa da onaylanabilir ya da BE gibi bir tahsilat talebinde bulunan Banka gibi tahsilat aracına iletebilir.

Yani üç parti:

(1) Çekmece veya yapımcı,

(2) Çekmece ve

(3) Alacaklı işlemlere dahil edilir.

İhracatçı veya gelecekteki fon alıcısı çekmece olarak bilinir. Çekmece, fonları ödemekle yükümlü olan kişi veya firmadır. Çekmece dışındaki fonları almaya hak kazanan kişi alacaklı olarak bilinir.

Çoğu durumda, çekmece ve alacaklı aynı kimliğe sahiptir. BE uygun olduğu için pazarlık edilebilir araçların yasal tanımı kapsamındadır. Aşağıdaki koşullara uymaları halinde BE, pazarlığa açık olarak kabul edilir. BE yazılı olmalı ve çekmece (ihracatçı) tarafından imzalanmış olmalıdır.

ben. BE, kesin bir miktar para ödemek için koşulsuz bir taahhüt veya emir içermelidir.

ii. BE görüşte veya belirli bir zamanda ödenmelidir.

iii. BE siparişe veya taşıyıcıya yapılmak zorundadır.

Borsa faturası, bir şahıs veya iş firmasından bir alıcıya (ödeme yapması gereken), talep üzerine (veya sabit veya belirli bir zamanda) belli bir imzalı koşulsuz emir (yazılı olarak verilir) olarak tanımlanır. toplam para.

Tipik olarak, bir ihracatçı, uzlaşma olarak kabul edilen miktar için, bir denizaşırı ithalatçıya veya ihracat sözleşmesinde belirtilen üçüncü bir tarafa çekilen bir döviz faturası hazırlar. Borsa veya taslak, çeke benziyor; Gerçekten de, bir Çek, Pazarlık Edilebilir Enstrüman Yasası tarafından talep üzerine ödenecek olan bir bankacının üzerine çizilmiş bir döviz faturası olarak tanımlanır.

Bir döviz borsası örneği aşağıdaki Şekil 14.1'de verilmiştir:

Borsa, görünüşte ödenmesi durumunda - yani talep üzerine - bir görüş taslağı olarak adlandırılır. Sabit veya belirlenebilir bir gelecekte ödenebilir ise, alıcıya faturanın tenörü olarak bilinen bir kredi süresi aldığı için taslak olarak adlandırılır. Alıcı, son ödeme tarihinin faturanın karşısına bir kabul yazarak ödeme yapacağı anlaşmasını imzalar.

Hintli ihracatçı, yani Parshwa Exports Limited, Hindistan'daki bir bankaya döviz borsasını geçebilir. Hint bankası faturayı denizaşırı şubesine veya denizaşırı bir alıcının ülkesinde yani Güney Afrika'daki muhabir bankaya iletir.

Tahsilat bankası olarak bilinen Güney Afrika bankası, bir taslak olması halinde derhal ödeme yapılması veya bir vadeli taslak olması halinde kabul edilmesi için faturayı M / s Delany'ye sunar. Bu prosedür 'temiz fatura tahsilatı' olarak bilinir, çünkü nakliye belgeleri gerekmez. Böyle bir sistem Hintli ihracatçı için güvenlik sağlar.

Faturaların belgesel fatura tahsilat yönteminde kullanılması daha olasıdır. Bu durumda, bir Hintli ihracatçı faturayı, alıcıya, genellikle orijinal bir konşimento olmak üzere malların mülkiyet belgesi de dahil olmak üzere, nakliye belgeleriyle birlikte bankacılık sistemi yoluyla gönderir. SA bankası, belgeleri yalnızca yurtdışındaki alıcılar, yani M / s Delany tarafından faturaların ödenmesi veya kabul edilmesiyle ilgili olarak yayınlar.

BE'nin siparişi verilmişse, ilgili fonlar belirtilen bir kişiye ödenir. Taşıyıcıya yapılırsa, fonlar BE'yi ödeme için sunan kişiye ödenmelidir.

BE alıcılar adına bankalar tarafından kabul edildiğinde, Banka'nın Kabulleri olarak adlandırılır. İhracatçı, Banka'nın Kabulünü fatura piyasasında satabilir veya bankasında indirim yapabilir.

Ne zaman satıldıkları ya da indirimli oldukları zaman, satıcı onayını BE'nin arkasına yazar. Bir ithalatçının vade sonunda ödeme yapamaması durumunda, BE'nin sahibi, hemen önceki cirodan ve daha sonra bundan önceki cirodan BE'nin tam tutarı için başvuruda bulunacaktır.

BE tutarının ödenmesi gereken süreye bağlı olarak, Görme BE veya Zaman BE olarak tanımlanabilir. BE talep üzerine ödendiğinde, çekmecenin derhal ödemeyi yapması veya tasfiye etmemesi gerektiği anlamına gelir, daha sonra Sight BE olarak bilinir. BE miktarı çekilişe ödendiğinde, belirli bir gün sayısından sonra Time BE olarak adlandırılır.

BE'nin geçerliliği yasal belgelerle destekleniyorsa, o zaman Belgesel BE olarak bilinir, değilse o zaman Clean BE olarak adlandırılır. Belgesel BE, konşimento, sigorta sertifikası, özgünlük belgesi ve ticari fatura gibi belgelerle desteklenmektedir.

BE, bankacıya yönelik talimatı gösterirse, BE ve gerekli belgeler ithalatçıya ancak fonların alınmasından sonra teslim edilirse, bu durumda BE, D / P (Ödemeye Karşı Belgeler) BE olarak adlandırılır. Kabul edildikten sonra ithalatçıya BE ile birlikte verilecek belgelerin kabul edilmesinden bahsedilirse, BE'ye D / A (Kabul Karşılığı Belgeler) adı verilir.

BE, bir ithalatçı tarafından bir ithalatçı tarafından kabul edildiğinde, ihracatçı ile ithalatçı arasında büyük bir inanç olduğu durumlarda veya firmalar arası işlemler olduğunda, Ticari Kabul veya Temiz taslak olarak adlandırılır.

Konşimentolar:

Konşimento (BL), nakliye firması veya bankasına nakliye acentesi veya taşımacı tarafından verilen nakliye belgesidir. Konşimento makbuz, sözleşme ve malların unvanı belgesi olarak görev yapar. Taşıyıcının malları, malın mülkiyeti olduğuna dair bir kanıt olarak belirli bir ücret karşılığında ithalatçıya teslim etmesi gerektiği kanıtıdır.

Konşimentolar düz konşimentolar veya konşimentolar halinde olabilir. Düz bir konşimento nakliyecinin malları ithalatçıya teslim etmesini gerektirir. Sipariş konşimento, nakliyecinin malları, genellikle ihracatçı olan belirli bir tarafın siparişine teslim etmesini gerektirir. Genel olarak, fonlar ihracatçı tarafından önceden alınmışsa, düz konşimento kullanılıyor, aksi taktirde sipariş konşimento kullanılıyor.

Konşimentolar, malların durumuna ve söz konusu emtialara göre A. Sınıflandırılmış Konşimento veya B. Seviyelendirme Konşimento olarak sınıflandırılabilir.

Mallar geminin gemisine yerleştirildiğinde ve bu bilgiler BL'da belirtildiğinde, bu durumda Gemide BL olarak adlandırılır. Ancak, BL, taşıyıcının nakliye için malları aldığını ancak gemiye yüklenmeyi beklediğini gösterdiğinde ve onayladığında, sevkiyat için Alınan BL (RFSBL) olarak bilinir. Gönderilerin mal ve mallarının gemiye yüklendiği ve RFSBL'de uygun onay verildiği ve böyle bir BL'ın on-board BL olarak bilindiği an.

İthalatçı tarafından görünen mal ve malların görünüşte iyi durumda olması durumunda, söz konusu BL, Temiz BL olarak sınıflandırılır. Mallar ve mallar bir miktar zarar görmüşse, o zaman Faul BL olarak sınıflandırılır.

Kredi Mektupları:

Akreditif (LC), ithalatçı bankacı tarafından verilen belgedir. Banka, akreditif aracılığıyla, ithalatçıya çizilen bir taslağı onurlandırmayı kabul eder, taslağa tabi olmak üzere belirtilen yasal belgeler, yani konşimento ile birlikte verilir.

Kredi mektupları hem ihracatçı hem de ithalatçı arasındaki ticareti çeşitli şekillerde kolaylaştırır. Bir ihracatçı, ticari bir firma yerine bir banka vaadiyle yurtdışına mal satmaktadır. Bir ihracatçı, kredi mektubu ve bankacısına sunulan konşimento gibi gerekli belgeleri en kısa sürede fon alabilir.

LC, ithalatçının, ithalatçı bankanın tüm belgelerin her yönüyle mükemmel olduğunu ve sipariş edilen mal ve malların alınacağının memnuniyetini takiben, ithalatçıya sevkiyat belgeleri temin edilmesini sağlar.

Aynı zamanda, ihracatçıya her şey yolunda giderse, ödemenin kendisi tarafından anlaşmaya göre alınacağına dair güvence veriyor. Akreditif, ihracatçı ve ithalatçıya her türlü ticari riskin kaldırılmasını desteklemektedir. Genellikle, bir kredi mektubu altında malları borçlandırmaktan daha ucuza mal olmak daha ucuzdur.

Genel olarak, LC açıldığında, tüm tarafların rızası olmadan ithalatçının bankası tarafından değiştirilemez veya iptal edilemez ve daha sonra bu LC, Değiştirilemez LC olarak bilinir. Revocable LC olması durumunda, ithalatçı bankacı tarafından vade tarihine kadar herhangi bir zamanda kendi başına değiştirilebilir veya iptal edilebilir. Banka geri dönüşü olmayan akreditifler için ısrar ediyor.

Kredi mektupları veren banka dışındaki bir banka tarafından onaylanabilir. Bir ihracatçı yabancı bir bankanın yerli bir bankanın onayladığı akreditifini isteyebilir. Yabancı ve yerli bankaların akreditiflerine uygun olarak hazırlanan taslakları onurlandırması zorunludur. Onaylanmamış akreditifler, sadece açılış bankası tarafından verilen teminatlardır. En güçlü akreditif her zaman onaylanır ve geri alınamaz.

Ayrıca, teminat mektupları, kapsanan süreye (süre) göre belirlenebilir. Döner bir akreditif, süresi haftalık, aylık veya yıllık olarak değişen bir akreditiftir.

Bu nedenle, bir Rs.5 lakh döner kredisi, bir ihracatçıya, kredinin sona ermesine kadar her hafta Rs.5 lakh'a kadar taslaklar çekme yetkisi verebilir. Dönen bir akreditif, bir ithalatçının sık alım ve ödeme yapmak zorunda kalması durumunda kullanılabilir. Çoğu kredi mektubu döner nitelikte değildir, yani tek bir işlem için geçerlidir ve geçerlidir.

İllüstrasyon:

Sambhav Ltd. sentetik iplik üretimi yapmakta ve faaliyetlerini genişletmeyi planlamaktadır. Bu bağlamda, şirket çok amaçlı bir makineyi Japonya'dan 2.460 ¥ lakh bedelle ithal etmeyi planlıyor. Şirket, üç ayda bir dinlenerek yıllık% 12 faizle ithalatı finanse etmek için borçlanma pozisyonunda. Hindistan merkezli Tokyo şubesi, geri dönülmez bir akreditifin açılmasına karşı yılda% 4 oranında 90 günlük kredi vermeyi teklif etti.

Diğer bilgiler aşağıdaki gibidir:

Mevcut döviz kuru: Rs.100 = 246 ¥.

90 gün ileri oranı: Rs.100 = 250

Akreditif komisyonu ücretleri 12 ayda bir% 4 ise yabancı şubeden teklifin kabul edilip edilmemesi gerektiğini tavsiye edin.

Çözüm:

Seçenek I: Satın alımın yıllık% 12 oranında avans kredisiyle finanse edilmesi:

Seçenek II: Teklifi yabancı şubeden kabul etmek:

2.484.60 ¥ için Rs.100 = 250 yen olan Dönüşüm Maliyeti 2.484.6 / 250 × 100 = (B) = Rs.993.84 lakh

Toplam Maliyet = (A) + (B)

= 10.30 + 993.84

= Rs. 1.004.14 lakh

Tavsiye:

Yukarıdaki çalışma, II seçeneğinin daha ucuz olduğunu göstermektedir. Bu nedenle kabul edilmelidir.

Diğer Belgeler:

Forex ticaretinde sıkça kullanılan diğer belgelerden bazıları, bir işlemde yer alan ülkelerin gereksinimlerine göre gümrük için gerekli olan belgelerin yanı sıra faturalar, sigorta poliçeleri, menşe belgesi vb.

İhracatçı tarafından düzenlenen fatura normalde ticaridir. Fatura, mal veya hizmetlerin (faturanın düzenlendiği), malların (malların) miktarının, birim başına fiyatın ve toplam değerin kesin tanımını; ve ayrıca, taraflar arasında karar verilen mali şartları ve diğer çeşitli özellikleri içerir. Ayrıca tüm tarafların adlarını ve adreslerini, gönderi ayrıntılarını, sigorta, navlun gibi diğer masrafları; ve taraflarca ticarete uygun düşünülen ve ihtiyaç duyulan detaylar.

İhracatçının (malların ithalatçı ülkenin limanına teslim edilmesi durumunda) veya ithalatçının (malların ihracatçı ülkenin limanına teslim edilmesi durumunda) çıkarlarını korumak için ilgili taraflarca Deniz sigortası poliçeleri alınır. Bu politika, ilgili taraflarca yapılan tüm gönderileri kapsar.

Denizcilik politikası, ilgili partiyi, ulaştırma alanı risklerinden, toplam mal kaybına kadar olan hasarlardan korur. Politika ayrıca, çarpışma, yangın ve tüm risklerin geniş kapsamına girmesi nedeniyle zarar gibi ek riskleri de içerebilir.

Bazı ülkelere yapılan ihracat, ithalatçı ve / veya ihracatçı ülkenin Konsolosluk Fatura veya Ticaret Odası Kabullerini gerektirir. Bu tür bir fatura, gümrük işlemleri için gereklidir. Bu fatura mallara unvan taşımamaktadır ve pazarlığa açıktır. Menşe Sertifikaları, Ağırlık listeleri, Paketleme listeleri ve Muayene Sertifikaları gibi diğer çeşitli belgeler, malları giriş veya çıkış limanından temizlemek için gereklidir.

Belgesel Kredi Ticaret Mektupları:

Bir belgesel akreditif, yararlanıcının yani malların bankacılığa gönderildiği belgelerini teslim ettiği bir akreditiftir. İhracat gerçekleştikten sonra ihracatçı kendi ülkesindeki mallar için ödeme alabilir.

Aynı zamanda, alıcı, yani ithalatçı, anlaşmanın şart ve koşullarının yerine getirildiğinden emindir. Belgesel kredisinin güvenliği ile ihracatçı derhal ödeme alacağı konusunda güvenle mal üretebilmektedir. Aynı zamanda ithalatçı malların gerektiğinde alınacağından emin olur.

İhracat Kredi Sigortası:

Çoğu ülke, İngiltere'deki İhracat Kredi Garanti Departmanı (ECCD) gibi kurumlar aracılığıyla bir kredi sigortası sistemi işletmektedir; ve Hindistan'da Hindistan İhracat Kredisi Garanti Kurumu (ECGC) bulunmaktadır.

Bu kurumların genel hizmetleri bir ülkeden diğerine değişmektedir ve kesin ayrıntılar için verilen hizmet kitapçıklarına başvurmak gerekir. ECGC, ihracatçıları, alıcının temerrüdünden veya başka sebeplerden kaynaklanıp kaynaklanmadığı konusunda risklere karşı sigortalar.

ECGC ihracat ticaretini iki kategoride sınıflandırıyor:

Birincisi, standart veya standart malların yakınında tekrarlayan bir tür ticareti vardır. Bunlar üzerinde kredi riski teminatı kapsamlı bir şekilde sağlanmaktadır. İhracatçı, hem iyi hem de kötü pazarlarda en az bir yıl boyunca ihracat işinin tamamını veya çoğunu kapsayacak.

İkincisi, daha uzun vadeli projeler var ve bu tür özel politikalar için her bir sözleşme için tekrarlanan nitelikte olmayan, genellikle değeri yüksek olan büyük sermaye malları anlaşmaları var. Tedarikçi kredisi alanında, ECGC, altı aya kadar olan kredi süreleriyle satış sigortası yoluyla kapsamlı kısa vadeli garanti sağlamaktadır.

Bu politika kapsamında ele alınan riskler aşağıdakileri içerir:

1. Alıcının İflası.

2. Alıcının, kabul ettiği ürünler için vade tarihinden itibaren altı ay içinde ödeme yapamaması.

3. Alıcının ülkesi veya ödemenin yapılması gereken üçüncü bir ülkenin hükümeti tarafından karar verilen genel bir moratoryum veya dış borç.

4. Alıcının ülkesi tarafından, sözleşmenin tamamen veya kısmen yerine getirilmesini önleyen herhangi bir eylem.

5. Sözleşme ile ilgili olarak yapılan ödemelerin veya depozitoların transferini engelleyen veya geciktiren, Hindistan dışındaki siyasi olaylar, ekonomik zorluklar ve yasal veya idari önlemler.

6. Bir borcun yasal olarak feshedilmesi (sözleşmenin usulüne uygun şekilde yasal olarak feshedilmemesi), döviz cinsinden yabancı para cinsinden, transfer tarihinde bir kesinti ile sonuçlanan.

7. Savaşın normalde ticari sigortacılarla sigortalı olmaması şartıyla, savaşın ve sözleşmenin yapılmasını önleyen bazı diğer olayların yapılması (5).

forfaiting:

Forfaiting, uluslararası ticaretin orta vadeli alacak finansmanının bir şeklidir. Yasaklama, bir ihracatçı lehine bir ithalatçı tarafından imzalanan, üç ila beş yıl boyunca altı aylık aralıklarla, genellikle bir dizi senet bankasının (faili) satın almasını içerir. Bu notlar genel olarak ithalatçının bankası tarafından teminat altına alınmıştır.

Senetler, ihracatçı tarafından vade tarihinden önce finansmanı elde etmek için indirimli bir şekilde geçici bankaya satılmaktadır. Banka, ihracatçıya derhal ödeme yapar, ihracatçının ihracat için malların üretimini finanse etmesini ve ithalatçının daha sonra ödemesini sağlar. Para cezası, vadesi gelene ve alınana kadar, kendisine tahsis edilen tüm notları (lehine ihracatçı tarafından) elinde bulundurmaya devam eder.

Genel olarak, uluslararası ticarette, hakaretin, kötü borçlar nedeniyle meydana gelen zararları geri alma yetkisi yoktur. Normalde, yasak anlaşması, hakarete hak kazanma hakkı sağlamaz.

Bu yöntem, ithalatçı kredilerine dayalı, orta vadeli, geri dönüşsüz, ihracatçı tarafından düzenlenen bir finansman faaliyetidir. İhbarcı, indirim tutarını, vade notları, geçerli oldukları para birimleri, ithalatçıların ve kullanılan bankaların kredi notları ve ülke riskleri için geçerli olan indirim oranlarına dayanan ihracatçıdan tahsil edecektir. .

Karşılıklı ticaret:

Karşı ticaret, her iki tarafın da iş sözleşmesine tarafların arasında mal veya hizmet alışverişi yapmayı kabul ettiği karşılıklı bir sözleşmeyi içerir. İlgili taraflar firmalar veya hükümetler olabilir ve karşılıklı anlaşmalar örneğin takas, karşı alım, sınai mahsup, geri alım ve sviç ticareti gibi çeşitli biçimlerde olabilir.