Bankaların Kredi Takibi

Bu yazıda tartışacağız: - 1. İzleme İhtiyacı 2. İzleme Amacı 3. Hedefler 4. Araçlar 5. Erken Uyarı Sinyalleri.

İzleme İhtiyacı:

Bankanın kredi portföyünün kalitesini iyi durumda tutmak için kredi portföyünün ve bireysel hesapların izlenmesi esastır. Uluslararası uygulamalara paralel olarak, bankaların kredi portföyündeki bireysel borçlanma hesaplarının ihtiyati gelir tanıma normları ve varlık sınıflandırması yapma zorunluluğu vardır.

Borçlanma hesabındaki faiz ve diğer borçların geri kazanılmasının kaydı temelinde, bankalar hesapları Standart, Alt Standart, Şüpheli ve Zarar Varlıklar olarak sınıflandırırlar. Borçlunun faiz / taksit ve diğer borçlara bir vadeli kredi hesabında en fazla 90 gün süreyle hizmet vermemesi veya 90 günden daha uzun bir süre için sıra dışı kalan kredili mevduat / nakdi kredi ve diğer borç hesapları için, hesap Alt standart olarak sınıflandırılır.

Daha sonra borçlunun temerrüd sırasına ve gerçekleştirilebilir güvenliğin mevcudiyetine bağlı olarak, ilgili hesap şüpheli veya zarar varlıklarına indirgenir. Bu durumda borçlanma hesaplarına Takipteki Varlıklar (NPA) adı verilir.

Dolayısıyla bankanın borçlanma hesaplarını standart kategoride tutması zorlu bir iştir ve bu amaçla hesapların sürekli izlenmesi istenmektedir. Daha büyük bankalarda, hesapların izlenmesi işlevi, kredi değerlendirme ve yaptırım bölümünden ayrılır ve kredi izleme bölümü bağımsız bir bölüm olarak çalışır.

Kredi izleme departmanı sadece standart varlıklar ve geri kazanım eylemi için işaretlenmemiş alt standart varlıklar ile ilgilenmektedir. Standart varlıklar olan ancak standart normlardan kaynaklanan zaman zaman suçluluk veya sapma belirtileri gösteren hesaplara özel dikkat gösterilmektedir. Bu hesaplar 'İzleme Listesi' hesapları olarak sınıflandırılır ve bankanın İzleme Görevlisi tarafından sürekli izlenmesi gerekir.

İzlemenin Amaçları:

Kredi izlemenin amaçları:

(a) Belirtilen önlemlere ve şartlara uyulduktan sonra ilk teslimatın veya kredinin ödenmesini sağlamak

(b) Kredi varlıklarının standart kategoride kalmasını sağlamak

(d) Hesapların alt standart ve NPA kategorisine kaymasını önlemek için gerekli adımları atın.

İzlemenin Hedefleri:

Borçlanma birimlerinin finansmanı ile birlikte, bankalar borçlunun işinde bir paya sahiptir ve kendi çıkarları doğrultusunda, bankacı borçlunun işinin makul bir şekilde büyümesini sağlamak ister.

Bu, bireysel varlıklar için çeşitli izleme hedeflerini belirleyerek elde edilir ve bu hedefler:

(i) Borçlunun işyerinin, kredi olanaklarının değerlendirilmesi sırasında kabul edilen tahminlere göre fiili performansının periyodik olarak izlenmesi. Öngörülen satış seviyesi, işletme karı, stok ve borç seviyeleri, nakit akışı vb. Gibi periyodik performans elde edilmeli ve izlenmelidir.

(ii) Borçlanma ünitesinin zamanında ve uygun şekilde harekete geçirilmesi için düzgün bir şekilde çalışmasıyla ortaya çıkan geçici / kritik sapmaları belirlemek ve değerlendirmek.

(iii) Aşağıdakileri yapmak üzere zamanında inceleme yaparak borçlularla düzenli olarak etkileşimde bulunmak:

(a) Günlük iş operasyonlarında, katılımcıların samimiyet ve ilgi düzeyini belirlemek ve üretim seviyesi, stok seviyesi, üretim / satış trendi, iş gücü sorunları, üretim birimleri ve diğer konularla ilgili bilgi edinmek. ilgili konular

(b) İşletmeye yatırılan fonların yeterince korunup korunmadığını ve işletmeye dönük günlük sorunların zamanında ele alınıp karşılanmadığını tespit edin.

(c) Borçlanma biriminin finansal problemlerini gecikmeden hissetmek ve aynı şeyi liyakat olarak değerlendirdikten sonra düzenli veya geçici olarak düzeltici önlem almak.

(d) Zamanında faiz hizmetinde ve banka kaynaklı taksitlerin geri ödenmesinde herhangi bir engel olup olmadığını tespit etmek

(e) Fonların son kullanımının sağlanması ve fonların çeşitlendirilmesinin önlenmesi ve

(f) İşletmeye yatırılan bankanın fonlarının geri kazanılmasında herhangi bir tehdit olup olmadığına karar vermek ve bankanın çıkarlarını korumak için zamanında ve uygun kurtarma önlemleri başlatmak.

İzleme Araçları:

Bankanın kredi varlığına maruz kalmasının güvenliği büyük önem taşımaktadır. Güvenlik, kredi riskini alırken belirlenen ve kabul edilen risk faktörlerine bağlıdır. Bu risklerin temerrüde düşmesine veya hatta geri ödemede gecikmeye neden olabilecek her türlü olay erken teşhis ve teşhis edilmelidir.

Marjın korunması, zamanın faiz ödemesi, hisse senedi beyanının sunulması, borç verenlerin diğer beyannamelerin sunulması, uygun zamanlarda hesapların gözden geçirilmesi vb. Gibi normal yaptırım sözleşmeleri, kredinin artırılması gibi diğer hükümlerle birlikte Müteahhitin katkısı, yasal işlemlerin tamamlanmasından sonra bir mülkün ipoteğinin oluşturulması, vb., çeşitli izleme araçlarının edinilmesi ve kullanılması için temel çerçeveyi sağlayacaktır.

Krediye özel konular ve faktörler farklılık gösterdiğinden, kapsamlı bir izleme araçları listesi hazırlamak zordur.

Aşağıdakiler çeşitli izleme araçlarının kapsamlı bir listesidir:

1. Projenin asıl öngörülen maliyeti karşısında projenin fiili maliyeti (tamamlandıktan sonra) onaylı beyanı

2. Hisse senedi ve defter-borç ifadeleri

3. Uygun olan hallerde, Aylık Nakit Bütçesi

4. Üç Aylık Bilgi Sisteminin İadesi

5. Aylık Seçme Operasyonel Verileri İfadeleri

6. Muayene Raporları

7. Dış kurumların Stok Muayene Raporları.

8. Eşzamanlı / Dahili / Gelir / Denetim Raporları

9. Fabrika Ziyareti Raporları

10. Teknik Görevli Raporları

11. Denetlenmiş / Geçici Mali Tablolar

12. Hesap, organizatör veya kefillerle ilgili olarak diğer bankalardan durum talepleri

13. Hesap işlemleri incelemesi (Zayıf ciro, fazla borçlar, çek / senet sık sık iade edilmesi, ana işe bağlı olmayan birini tercih eden çeklerin verilmesi, büyük para çekme, vb.)

14. Yasal Denetim Raporları

15. İç Denetim Raporları / Özel Denetim Raporları

16. Düzenleyici Makamların Yorumları

17. Hesabın yıllık incelemesi

18. Yetkili makamların Denetim Bürolarından şubelere ziyaretleri

19. Aylık / Üç Aylık İzleme Raporları ve

20. Konsorsiyum Toplantılarının Tutanakları

İzleme sürecinin odak noktası her zaman ödünç verilen fonların güvenliğini sağlamak ve hesabın yaptırımın şart ve koşullarına göre yapıldığını görmektir. Gecikmiş tutarların veya kritik tutarların, endişelenmeye neden olan Standart Varlıklar içinde geri kazanılmasının temel olarak kısa vadeli bir strateji olduğunu anlamak gerekir. Borçlanma biriminin karşı karşıya kaldığı sorunların derinlemesine bir analizi yapılmalı ve birimin uzun vadede uygulanabilirliğini sağlamak için gerekli iyileştirici önlemler alınmalıdır.

Bir bankada izleme işlevi, bir avans hesabının ödeme ve ödeme sonrası aşamaları sırasında, ödeme öncesi, tüm üç aşamayı da kapsamalıdır.

Ödeme öncesi aşama, mevcut borç verenlerden tatmin edici kredi raporlarının alınmasını, yaptırım sonrası ancak ödeme öncesi muayene raporunun alınmasını, öngörülen güvenlik belgelerinin uygulanmasını, yaptırım şartlarına göre teminat mektubu / ipotek oluşturulması da dahil olmak üzere teminat mektuplarının alınmasını kapsar. eğer varsa kefiller. Belgelerin yasal uzmanlar tarafından onaylanması ve diğer katılımcı bankaların ve finansal kuruluşların ödemelerinin yapılmasını sağlamak gibi diğer formaliteler de izleme bölümünün sorumluluğundadır.

Harcama sırasında, izleme çalışmaları, miktarı doğru şekilde harcayarak fonların kullanılmasını sağlamalıdır. Kredi hesaplarında kredi teslimi, kredili mevduat ve nakit kredi hesaplarından farklıdır. Tüm ödemeler, iş biriminin fiili / kabul edilebilir performans seviyelerine bağlı olmalı ve bankaların kredi varlıklarına maruz kalmasının güvenliğinin temel amacı doğrultusunda olmalıdır.

Harcama, proje / ticari faaliyetin ilerleyişiyle orantılı olmalı ve aynı zamanda destekçiler tarafından verilen zamana kadar getirilen marjın derecesini de dikkate almalıdır.

Ödeme sonrası izleme, bir bankadaki izleme işlevinin önemli bir bölümünü oluşturur. Borçluların gerçek performansı, belirli operasyonel verilere belirli bir sıklıkta davet edilerek izlenmelidir. Borçlunun sağladığı detayların, kredileri vermeden önce bankaya verilen öngörülen performansla karşılaştırılması gerekir.

Periyodik muayeneler ve uygun görevliler tarafından stok denetimi sağlanmalıdır. Denetlenen finansalların zamanında gözaltına alınması ve analizi ve hesabın gözden geçirilmesi, yılda en az bir kez, harcama sonrası izlemenin en ayrılmaz bir parçasıdır. Gerginlik belirtileri gösteren hesapların zamanında belirlenmesi ve sürekli izleme için bunları İzleme Kategorisi altına koymak kesinlikle zorunludur.

Erken Uyarı Sinyalleri:

Borçlanma hesaplarının sürekli izlenmesi sırasında fark edilebilen erken uyarı sinyallerinden bazıları şunlardır:

1. Dokümantasyon / güvenlik ile ilgili yaptırım şartlarına uymamak

2. Marjin katkısı için planlanmamış borçlanma

3. 30 günden fazla faiz ödemesinde gecikme

4. Birden fazla taksit gecikme süresi ve 30 günden fazla

5. Mali nedenlerden dolayı çeklerin iadesi

6. Kredi toplamlarında indirim - tüm (veya orantılı olarak) işlemlerin banka üzerinden yönlendirilmemesi (tahsilat hesaplarının finansman bankasının onayı olmadan başka bir bankayla açılması)

7. Alınan fatura hesaplarında daha uzun süredir var olan

8. Satışa izin verilen daha uzun süreli kredi ve aynı alıcılar tarafından malların sık iade edilmesi. Alacakların gecikmesi veya gerçekleşmemesi

9. Çalışma sermayesi sınırlarının tepeden sürekli yararlanması

10. Açıklanamayan gecikme veya hisse senedi / kitap-borç beyanları gibi periyodik ifadelerin sunulmaması

11. Aşırı limit / ek limit veya faiz / taksitlerin geri ödenmesi için geçen sürenin sıkça aranması

12. Borçlunun bankayla olan ilişkilerinde şeffaflık eksikliği / banka yetkilileriyle görüşmekten kaçınma

13. Fabrika ve makinelerin sık sık bozulması ve satış cirosunda düşüş eğilimi

14. Sık işgücü sorunu ve iş durdurma

15. Yasal harçların ödenmemesi veya ödenmemesi ve işletme giderlerinin sermaye harcaması için çeşitlendirilmesi

16. Borçlu ve alacaklılarda anormal artış ve kilit personelin hızlı cirosu

Yukarıdaki liste açıklayıcıdır ancak ayrıntılı değildir. Erken uyarı sinyallerinin tespiti ve bir hesabın sağlığını korumak için zamanında eylem başlatmak, İzleme Görevlisinin temel işlevidir.

Uzun zamandır, bankaların üst yönetimi, yüksek değerli hesapların sürekli izlenmesi amacıyla, kredi memurundan borçlu hesaplar hakkında birkaç önemli bilgi talep etmektedir.

Bu amaç için formatın bir örneği aşağıda verilmiştir: