Banka Uzlaşma Beyanı (Borç ve Kredi Bakiyesi)

Kasa Defterine Göre Bakiye, tüccar veya Banka müşterisi tarafından tutulan Kasa Defterinin Banka sütununa göre bakiyesi anlamına gelir. Bu Nakit Defter, yatırımcının kendisi tarafından tutulur ve girilir.

Kasa Defterinin borç sütununun toplamı (Banka kolonu) Kasa Defterinin toplam banka kolonundan (Banka kolonu) fazla olduğunda, borç bakiyesi olarak bilinir. Yani, bankaya yatırılan uygun bir nakit dengesi var. Cash Book bakiyesi verildiğinde borç bakiyesi olarak kabul edilir. Kasa başına kredi bakiyesi verildiğinde, fazla ödeme olarak kabul edilir.

Banka müşterisini hesaba katar. Müşterisi tarafından yatırılan tutarlar Banka'nın defterindeki hesabına yatırılır ve müşteri tarafından çekilen tutarlar hesabında borçlandırılır. Kredi bakiyesi borç bakiyesinden daha fazlaysa, Pass Book'a göre kredi bakiyesi olarak adlandırılır. Borç bakiyesi kredi bakiyesinden fazla olduğunda, Pass Book'a göre borç bakiyesi / fazla ödeme yapılır.

Kasa Defteri'ndeki tüm girişler (Banka sütunu) müşteri / tüccar tarafından yapılır ve Giriş Defterindeki tüm girişler banka tarafından yapılır. Müşteri periyodik olarak, Giriş Defterinin girişlerini Kasa Defterinde yapılan girişlerle doğrular (banka sütununda). Müşteri bankaya herhangi bir tutar yatırdığında, banka bakiyesi artar, yani Nakit Defter (banka sütunu) borç bakiyesi gösterir.

Aynı zamanda, banka teminatı aldığında, müşterinin Hesabı hesaba katar, böylece Pass Book bir kredi bakiyesi gösterir. Cash Book ve Pass Book bakiyeleri taksitli olmalıdır. Teorik olarak konuşursak, bu iki dengenin birbiriyle aynı fikirde olması gerekir, çünkü aynı işlemler hem kitaplara hem de Nakit Kitap ve Geçiş Defterine kaydedilir.

Ancak, Nakit Kitap tarafından gösterilen banka bakiyesi, banka tarafından yazılan banka Pass Pass'ın gösterdiği bakiye ile uyuşmuyor. Sebepler açık.