Sıra Dışı Hesapların Yeniden Yapılandırılması

İşletme biriminin faaliyetlerinin ekonomik olarak uygun görülmesi koşuluyla, sıra dışı borçlanma hesapları sıklıkla yeniden yapılandırılmalıdır. Yeniden yapılanma temelde uygun olmayan bir birime yardımcı olamaz. Yeniden yapılanma, ticari üretim öncesi maliyet / zaman aşımı nedeniyle geçici nakit akışı veya likidite problemi, geçici likidite krizi ve diğer dış ve iç faktörlerle sonuçlanan nakit akışlarındaki uyumsuzluk nedeniyle geçici bir nakit akışı veya likidite probleminin olduğu hem standart hem de alt standart hesaplarda gerçekleşebilir.

Yeniden yapılandırma, kayma belirtileri gösteren veya NPA kategorisine girmiş ancak uygulanabilir olmaya devam eden hesaplar için geçerlidir. Bu tür hesaplarda, yeniden yapılanma konusunda zamanında karar vermek yararlı olacaktır ve bankalar, hesaplardaki aidatların yeniden yapılandırılması ile ilgili nihai bir karar alınana kadar “Faaliyette Olmaya” izin verebilir.

Bununla birlikte, kasıtlı temerrüde düşenler veya borçlunun bütünlüğünün hesapları şüphesiz değildir, yeniden yapılanma yapılmayacaktır. Bu durumda, belki de bir banka avansı geri çağırmak ve toparlanma sürecini başlatmak için bir karar alır.

Operasyonlarda Holding:

Operasyonların sürdürülmesi, esas olarak hesapta, faaliyetler tam olarak temizlenmemiş olsa bile, azaltma seviyesine kadar taze LC'lerin açılması gibi, taze LC'lerin açılması gibi, Banka tarafından açılan LC'nin devredilmesi, nakit kredi hesabındaki işlemlerin faiz / zorla yapılmasına rağmen borçlar silinmez, çekiliş gücüne vb. düşer.

Bu tür İşlemlere Tutma, genel olarak hesaptaki tüm mevduatların en az% 10-15'inin fazla ücretlerin düşürülmesine yönelik kesilmesiyle mümkün olabilir. Her R depozito karşı. 100 / - sadece Rs. 80 / - veya Rs. 85 / - Borçlu tarafından geri çekilmesine izin verilebilir. Ayrıca, Operasyonlarda Tutma, mevcut olağanüstü / maruz kalma seviyesi / sapmaları içinde operasyonlara izin verildiğini gösterir.

Bir hesabın yeniden yapılandırılması, bir birimin karşılaştığı aşağıdaki sorunlardan biri tarafından garanti edilebilir:

a. Üretim / geçici üretimde teknik problemler.

b. Talep ve arz pozisyonu, fiyatlandırma ve pazarın neden olduğu ticari zorunluluklar.

c. Teknik / profesyonel personel atanmasında gecikme gibi yönetimsel yetersizlikler.

d. Ekonomik faktörler - Hükümet politikalarındaki değişikliklerin neden olduğu doğada dış.

e. Proje uygulamasında maliyet aşımı, likidite krizi, beklenmeyen ödemeler, Banka finansmanının serbest bırakılmasında gecikme gibi finansal faktörler

f. Ticari üretime başlamasında gecikme.

Yukarıdakilerin yanı sıra, aşağıdaki faktörlerden herhangi birine bağlı olarak geçici nakit akışı sapması da bir hesabın yeniden yapılandırılmasına ihtiyaç duyulmasına neden olabilir:

a. Sübvansiyonların / hibelerin Devlet tarafından serbest bırakılmaması;

b. Özkaynakların yetersizliği / uzun vadeli fonlar;

c. Alacaklarda kredi artışında;

d. Ticari kredilerde azalma;

e. Hammadde fiyatlarında, diğer girdilerde hamle;

f. Mamul malların satış fiyatlarındaki düşüş;

g. Grev nedeniyle üretimdeki rahatsızlık;

h. Elektrik kesintileri, büyük onarımlar, vb .; ve

ben. Toplu alımlar, geçici talep kısıtlamaları, taşıma darboğazları vb. Nedeniyle stokların birikmesi.

Yukarıdaki nedenlerden herhangi birinden dolayı, borçlu, faiz veya taksit hizmetinde bulunmayacak veya kredi veya banka teminatı mektubu altında taahhütlerini yerine getirebilecek durumda olmayabilir. Bu kritik bağlantı noktasında bazı rahatlama ve imtiyazların sağlanması, potansiyel olarak uygulanabilir birimlerin kaymadan kurtarılmasını mümkün kılabilir ve bu gibi durumlarda, ücretlerin yeniden yapılandırılması çok önemli hale gelir.

Yeniden yapılandırma şunları içerebilir:

a. Kredi faizinde toparlanma planının değiştirilmesi hem faiz hem de taksit için hesaplar.

b. Feragat / imtiyaz, tazminat hakkı olsun veya olmasın.

c. Çalışma Sermayesi Kredisi (WCTL) ve Finanse Edilen Faiz Vadesi Kredisi (FITL) biçiminde, işletme sermayesi tesislerinde / vadeli kredi tesislerinde hizmet verilmeyen faiz / sapmaları finanse etmek.

d. Finanse edilen ve finanse edilmeyen limitler için marjın azaltılması.

e. Ön satıştan satış sonrasına ve tersi ya da fonlamadan aşırı ödeme ya da nakit kredisi tesisi gibi finanse edilmeyen limitlere ilişkin limitlerin yeniden düzenlenmesi, UFK limitine çevrilir.

f. İşletme sermayesi ihtiyacının ve diğer kredi olanaklarının yeniden değerlendirilmesi.

Sırasıyla, yeniden yapılandırılmış hesapla birlikte yeniden yapılanma çağrısında bulunan sıra dışı pozisyona kaymış bir hesap örneği aşağıda verilmiştir:

Grafik I :

Çekme Gücü / Çizim Sınırı = Hisse Senedi / Defter Borçlarının Değeri eksi Belirtilen Marj.

Yukarıdaki kredi imkanlarına ekli koşullar:

1) Altı aydan eski kitap borçlarına karşı çizim gücü yoktur.

2) T / L taksit - işletmeye alındıktan sonraki altıncı aydan itibaren 50 aylık taksit. Şarj edildiğinde ve ödenirken ödenecek faiz.

3) L / C Faturalar - Nakit Kredi Hesabına borçlanarak vade tarihinde emekli olunur.

4) Varsa teminatın verilmesi - Hemen Nakit Kredi Hesabı borçlandırılır.

5) Çizim Gücü / Çizim Limitinin hesaplanması için aylık olarak gönderilecek hisse senedi / defter borçları beyanları.

Son bir yıl boyunca, ünitenin operasyonları düzgün değildi ve nakit akışı ve likidite sorununa neden olan bazı darboğazlarla karşı karşıya kaldı.

Hesabın konumu aşağıdaki gibidir:

Vadeli Kredi taksitleri sekiz ay boyunca programa göre ödendi. İki ay boyunca Taksitli Borç hesabına borsaya borç verildi, ancak borç alan tarafından ödenmedi ve son iki aydaki taksitler, aynı tahsilat için bir yol olmadığı için Vadeli Kredi Hesabı'nda kalıyor.

L / C fatura değerinde Rs. 1 milyon gelişti ve nakit kredi hesabından tahsil edildi.

Rs değerinde banka garantisi. 700000 / - nakit kredi hesabından tahsil edilip ödendi.

Devam eden bir endişe içinde, bir borçlunun tüm finansal işlemleri nakit kredi (kredili mevduat hesabı) hesabından geçirilir.

Dolayısıyla, nakit kredi hesabındaki bakiyeler aşağıdakileri içerir:

a) İki adet T / L toplaması Rs. 2 milyon.

b) Geliştirilmiş L / C faturası Rs. 1 milyon.

c) Banka teminatı, Rs için çağrılmıştır. 700, 000 / -.

d) T / L’ye olan faiz, defter borçlarına karşı Nakit Kredi ve Rs’yi iki aylığına ayıran nakit kredi (hisse senedi) hesabı. 26.66 milyon.

Borçlanma biriminin nakit akışı, Nakit Kredi (Hisse Senedi) hesabındaki yukarıdaki borçları / yükleri kaldıramadı ve işletme sermayesi küçülmesine neden oldu ve sonuç olarak üretim seviyesi küçüldü ve satış cirosu düştü.

Hesap NPA olarak sınıflandırılmamasına rağmen, mevcut operasyon seviyesinin (Üretim, Satış vb.) Borçların yükünü taşıyamadığı açıktı. Bu durum, ünitenin çalışmalarının bozulma nedenlerini incelemeyi ve ünitenin işleyişini ayrıntılı bir canlılık çalışması yapmayı gerektirir. Ekonomik yaşayabilirlik etüdü kurum içinde veya dışarıdan bir danışman tarafından yapılabilir.

SWOT analizi:

Borçların yeniden yapılandırılması için bir paket yalnızca ünitenin operasyonları en az altı / yedi yıl boyunca ekonomik olarak uygun bulunursa değerlendirilebilir. İlk adım olarak, hesaptaki sıra dışı konumu belirleyin.

Grafik II'deki aidattan, aşağıdaki gibi değerlendirilebilir:

Bu aşamada, destekçiler tarafından fonların taze teşvik edilme miktarını tespit etmek için birimin destekleyicileri ile diyalog başlatılmalıdır. Bu, kendi fonlarını koyarak ve / veya varsa artı / kullanılmayan varlıkları elden çıkarmak olabilir. Fonların bir kısmı geri gelecek olan gelecek nesil karlardan gelecek.

Belirli bir öngörülen satış cirosu seviyesine bağlı olarak, işletme sermayesi gereksiniminin yeni bir değerlendirmesi yapılacaktır. İşletme sermayesi ihtiyacında fazla bir değişiklik yoksa, R'lerin oyulması. Nakit kredi hesabından 275 milyon, birim işlemleri için gerekli işletme sermayesini serbest bırakacaktır.

Oyulmuş Rs miktarı. 275 milyon, Rs için T / L'deki sıra dışı. 20 milyon ve gelecekteki R / C faturaları. 20 milyon aşağıdaki gibi yeniden yapılandırılabilir:

Yukarıdaki düzeltmeden sonra, hesabın yeniden yapılandırılmış konumu aşağıdaki gibi olacaktır:

Banka, aşağıdaki hüküm ve koşullara tabi olarak yukarıdaki tesisleri onaylayabilir:

a) Banka'nın onayı olmadan hiçbir sermaye harcaması yoktur.

b) Teminatsız Kredi, bankanın izni olmadan destekçiler tarafından geri alınamaz.

c) FITL'den başka faiz talep edilmeyecektir.

d) Destekleyenler tarafından teminatsız kredilere faiz ödenmez.

e) WCTL ve Talep Kredisine olan faiz, bankanın PLR'sinin% 2 altında tahsil edilecektir.

f) Borçlunun FITL'e aylık Rs taksit ödemesi. Bu paketin altıncı ayından veya hangisi daha erken ise, operasyonun istikrara kavuşmasından 2 milyon dolar.

g) Aylık Rs taksitiyle ödenecek Çalışma Sermayesi Vadeli Kredi (WCTL). Bu yeniden yapılandırma paketinin uygulanmasından sonraki 12. aydan itibaren 81 ayda 3 milyon.

h) Aylık Rs taksitiyle ödenecek Talep Kredisi. Bu paketin ^18. ayından itibaren 1.5 milyon dolar başlıyor.

i) Banka tazminat hakkını saklı tutar ve borçlu bu konuda gerekli taahhütleri vermek zorundadır. Banka tarafından yapılan fedakarlıkları telafi etmek için bu gereklidir.

j) Borçlu, FITL, WCTL ve Talep Kredisi için gerekli güvenlik belgelerini yürütmek zorundadır.

k) Hesap her zamanki gibi bir yıl sonra gözden geçirilir.