Nakit Yönetimi İlk 2 Stratejileri

Aşağıdaki noktalar, çeşitli nakit yönleriyle başa çıkmada ilk iki nakit yönetimi stratejisini vurgulamaktadır.

Nakit Yönetimi Stratejisi # 1. Nakit Planlaması:

Nakit planlama, nakit kullanımını planlama ve kontrol etme tekniğidir. Mevcut iş operasyonlarına ve öngörülen gelecekteki faaliyetlere dayanarak, öngörülen bir nakit akış tablosu hazırlanabilir. Çeşitli kaynaklardan gelen nakit girişleri beklenebilir ve nakit çıkışı olası nakit kullanımlarını belirleyecektir.

Nakit Yönetimi Stratejisi # 2. Nakit Tahminleri ve Bütçeleme:

Nakit bütçesi, makbuzların kontrolü ve nakit ödemelerin en önemli aracıdır. Nakit bütçesi, gelecekteki bir dönem boyunca nakit makbuzların ve ödemelerin bir tahminidir. Gelecekte, kısa veya uzun bir süre boyunca bir işletmedeki nakit akışının bir analizidir. Beklenen nakit alımı ve harcamasının bir tahminidir.

Kısa vadeli tahminler, nakit akışı tahminleri yardımı ile yapılabilir. Finans yöneticisi, yakın gelecekte muhtemel makbuzların tahminlerini ve o dönemde beklenen ödemeleri yapacaktır. Kesin tahminler yapmak mümkün olmasa da, nakit akışına ilişkin tahminler, planlamacıların nakit ihtiyaçları için düzenleme yapmalarını sağlayacaktır.

Öyle olabilir ki, beklenen nakit makbuzlar yetersiz kalabilir veya ödemeler tahminleri geçebilir. Bir finansal yönetici, kısa vadeli ihtiyaçları karşılayacağı kaynakları akılda tutmalıdır. Ayrıca fazla parayı verimli bir şekilde kısa süre için kullanmayı planlamalı.

Uzun vadeli nakit tahminleri, uygun nakit planlaması için de önemlidir. Bu tahminler üç, dört, beş veya daha fazla yıl olabilir. Uzun vadeli tahminler, şirketin işletme sermayesi, sermaye projeleri vb. İçin gelecekteki finansal ihtiyaçlarını göstermektedir.

Hem kısa hem de uzun vadeli nakit tahminleri, aşağıdaki yöntemlerle yapılabilir:

(i) Makbuzlar ve ödemeler yöntemi

(ii) Düzeltilmiş net gelir yöntemi.

(i) Makbuzlar ve Ödemeler Yöntemi:

Bu yöntemde nakit makbuz ve ödemeler tahmin edilmektedir. Nakit makbuzlar nakit satışlardan, borçlulardan tahsilatlardan, sabit kıymet satışlarından, temettü makbuzlarından veya tüm kalemlerin diğer gelirlerinden olabilir; satışları tahmin etmek zor. Satışlar hem nakit hem de kredi bazında olabilir. Nakit satışlar satış sırasında makbuzlar getirecek, kredi satışları sonradan nakit getirecek.

Borçlulardan tahsilatlar (kredi satışları) firmanın kredi politikasına bağlı olacaktır. Satışlardaki herhangi bir dalgalanma nakit makbuzu rahatsız edecektir. Nakit alımlar, mal alacakları, sabit varlık alımları, ücret faturası, kira, oranlar, vergiler veya diğer olağan masraflar, hissedarlara temettü vb. Gibi işletme giderlerini karşılamak için ödemeler yapılabilir.

Makbuzlar ve ödemeler kısa ve uzun süreler boyunca eşitlenmelidir. Makbuzlardaki herhangi bir eksikliğin bankalardan veya diğer kaynaklardan karşılanması gerekecektir. Benzer şekilde, fazla nakit de risksiz menkul kıymetlere yatırım yapılabilir.

Ödemeler için tahminde bulunmak kolay olabilir ancak nakit makbuzlar doğru şekilde yapılamayabilir. Ödemeler yabancılardan yapılacaktır, bu nedenle belirli bir dönemde kesin makbuzları bulmakta bir sorun olabilir. Belirsizlik nedeniyle, bu yöntemin güvenilirliği azaltılabilir.

(ii) Düzeltilmiş Net Gelir Yöntemi:

Bu yöntem aynı zamanda kaynaklar olarak da bilinir ve yaklaşım kullanır. Genellikle üç bölümden oluşur: nakit kaynakları, nakit kullanımı ve düzeltilmiş nakit dengesi. Düzeltilmiş net gelir yöntemi, gelecekteki bir tarihte şirketin nakit ihtiyacını tahmin etmede ve şirketin yeterli miktarda para kazanıp kazanamayacağının görülmesine yardımcı olur.

Olmazsa, borçlanma veya hisse ihracı vb. Hakkında karar vermek zorunda kalacaktır. İfadesinin hazırlanmasında net gelir, amortisman, temettü, vergi vb. Kalemler şirketin yıllık faaliyet bütçesinden kolayca belirlenebilir.

İşletme sermayesi hareketinin tahmini zorlaşır, çünkü alacaklar ve stoklar gibi kalemler, hammadde maliyetlerindeki dalgalanmalar, şirketin ürünlerine olan talebin değişmesi ve tahsilatlardaki muhtemel gecikmeler gibi faktörlerden etkilenir. Bu yöntem, işletme sermayesi üzerinde kontrolün sağlanmasında ve finansal ihtiyaçların öngörülmesinde yardımcı olur.