Risk Türleri ve Yönetimi

Bu yazıda bankaların karşılaştığı risk türleri ve yönetimi hakkında tartışacağız.

Risk Türleri:

1. Kredi Riski:

Kredi Riski, bir borçlunun kredi kalitesindeki potansiyel değişikliklerden kaynaklanmaktadır. Kredi riskinin iki bileşeni vardır; yani, Varsayılan Risk ve Kredi Yayılma Riski. Temerrüt Riski, borçlunun söz verdiği gibi faiz ve anapara ödemesi yapmama ihtimalini belirtir. Bir borç alan temerrüde düşmese bile, kredi kalitesinde kötüleşme riski vardır. Bu, borçlunun kredi notunun notunun düşürülmesinden kaynaklanabilir. Sonuç olarak, kredi yayılma riskinin genişlemesi, yani bir süre içinde borç alanların kredi notunun düşürülmesi söz konusudur.

Kredi riski şu şekilde ölçülür: (a) Kredi Derecelendirme / Puanlama; ve (b) Beklenen kredi zararlarını, yani bankanın seçilen bir zaman diliminde yaşayacağı kredi zararlarını tahmin ederek riski belirlemek. Beklenen zarara, portföy davranışını beş yıldan uzun bir süre boyunca izleyerek ulaşılabilir. Beklenmeyen zararlar, fiili zararların beklenen zararı aşma miktarını ifade eder.

Bir hesabın kredi notu, hesabın belirli bir süre sonra performans gösterip göstermeyeceğini belirlemek için birincil amaç ile yapılır. Borçlunun yükümlülüklerini yerine getirecek geleceğe dair beklentisini tahmin etmek çok zor olsa da, tüm dünyadaki bankalar bir borçlunun finansal yükümlülüklerini yerine getirme kapasitesini tahmin etmek isteyen bazı kredi derecelendirme modellerine güvenmektedir.

Yapılan çalışmalardan benzer kredi notuna sahip bir grup borçlunun, yükümlülükleri yerine getirmedeki temerrütleri bakımından davranışlarının tutarlı ve sınırlar içinde olduğu tespit edilmiştir. A 'derecesine sahip bir borçlu, belirli bir süre sonunda temerrüde düşebilirken, ' C 'derecesine sahip bir borçlu, belirli bir süre sonra temerrüde düşmeyebilir.

Çeşitli borçlulara verilen kredi notundan bağımsız olarak benzer durumların birçok örneği vardır. Aynı kredi grubuna ait borçluların temerrüdüne ilişkin geçmiş kayıtlara dayanarak, söz konusu kredi derecelendirme grubuna ait borçlulardan potansiyel temerrütlerin ve temerrüt miktarının adil bir tahminini yapmak mümkündür.

Eğer bir bankanın portföyünde A olarak derecelendirilmiş 200 borçlu varsa ve geçmiş kayıt bu tür borç alanların yüzde birinin temerrüde düştüğünü gösteriyorsa, bu A 'puanlı hesaplardan iki borçlunun temerrüde düşebileceği tahmin edilebilir. bir yılın sonu. Temerrüde düşen borçluların kredi derecelendirmesine dayalı izlemesi, bankanın temerrüde düşme maliyetini değerlendirmesine yardımcı olur ve temerrüde düşme maliyetinin geri kazanılması için kredilerin fiyatlandırmasını belirleyebilir.

Tüm bankalar, farklı riskler için farklı kredi derecelendirme modellerine ve borçluların kredi derecelendirme geçişini izleme sistemine sahiptir. Kredi derecelendirme göçü, borçlunun kendilerine tahsis edilen kredi notu açısından yukarı derecelendirme veya aşağı derecelendirme anlamına gelir.

100 A 'puanlı hesapların kredi notu geçişini gösteren bir grafik aşağıda verilmiştir:

Bu geçiş tablosu, A 'dereceli bir borçlunun% 2 varsayılan olasılığa sahip olacağını göstermektedir. Bu sadece bir yıllık verilere dayanmaktadır. Bu gözlem birkaç yıl boyunca harmanlandığı zaman, banka belirli bir kredi derecelendirme grubuna ait borçluların temerrüt olasılığının oldukça doğru bir tahminini yapacaktır.

2. Piyasa Riski:

Bankalar, piyasadaki dalgalanmalara karşı hassas olan birçok işlem ve işlem yürütmektedir. Bankaların hazine ürünleri genel olarak piyasa riskine maruz kalmaktadır. Bir ticari bankanın varlıkları, bankacılık defterine veya ticaret defterine yansıtılır.

Borçlanma senetleri, hisse senetleri, döviz, türevler gibi hazine ürünleri, diğerlerinin yanı sıra piyasa riskine maruz kalan bir bankanın alım satım defterinde tutulur. Bankacılık aktifleri, bankanın müşterileriyle / borçlularıyla olan işlemlerinden kaynaklanırken, hazine aktifleri çeşitli finansal piyasalarda, vize, tahvil, hisse senedi, forex, türev vb.

Piyasa riski, alım satım amaçlı portföyün piyasa değerinin, işlemlerin tasfiye edilmesi için gerekli dönemde gerçekleşen piyasa hareketlerine bağlı olarak olumsuz sapma riskidir.

Piyasa riskinin yönetimi şunları içerir:

(a) Riskin tanımlanması;

(b) Riskin ölçümü;

(c) Riskin izlenmesi; ve

(d) Riskin kontrolü.

Basel Bankacılık Denetim Komitesi, bir bankanın alım satım portföyünün maruz kaldığı piyasa riski ile ilgili sorunları ele almak için çeşitli araçlar ve yaklaşımlar önermiştir.

3. Operasyonel Risk:

Basel Komitesi, operasyonel riski aşağıdaki gibi tanımlamıştır:

'Yetersiz veya başarısız iç süreçlerden, insanlardan ve sistemlerden veya dış olaylardan kaynaklanan kayıp riski'. Operasyonel riskler, bankanın işleyişinin çeşitli bölümlerini kapsamaktadır ve sistemlerin, prosedürlerin, teknolojinin normal ve planlı işleyişinden ve ihmal ve komisyonun insan başarısızlıklarından sapmaları nedeniyle tüm kuruluşlar tarafından karşılanmaktadır. Operasyonel risk ayrıca bir kurumun kazancını olumsuz yönde etkileyen sistemlerdeki, prosedürlerdeki ve teknolojideki doğal hatalardan da kaynaklanabilir.

Operasyonel kayıp, sahtekarlık, sahtecilik ve kötü niyetli davranış gibi dış nedenlerden de kaynaklanabilir. Bir bankanın tüm fonksiyonel alanları operasyonel riske maruz kalmaktadır ve Basel Komitesi, muhtemel operasyonel zarar için sermayeyi ölçmek ve ayırmak için araçlar ve yaklaşımlar önermiştir. Bankaların operasyonel risk alanlarını tespit etmek ve kontrol altına almak için kendi norm ve prosedürlerini tasarlamaları gerekmektedir.

Basel Komitesi, Kredi Riski, Piyasa Riski ve Operasyon Riskini ölçmek için farklı araçlar ve yaklaşımlar önerdi ve üç risk kategorisi için minimum% 8'lik bir düzenleyici sermaye (RBI, Hindistan için% 9 yaptı) önerdi.

Ticari Riskler:

1. Sermaye:

Sermaye, beklenmeyen zararlara karşı bir yastıktır. Hacmi, bankanın gelecekteki büyümesinin ve bankanın risk alma kapasitesinin yönünü ve büyüklüğünü belirler. Sermaye yeterliliği standart oranı, sermayenin yeterliliğine karar vermek için bir ölçüt olarak kullanılır.

2. Kredi Riski:

Kredi riski, bankaların ticari faaliyetlerinin doğası gereği karşılaştıkları en büyük riski ifade etmektedir. Risk, şirket, şahıs, başka bir banka, finans kurumu veya bir ülkeyle olan ilişkilerden veya borç vermekten kaynaklanmaktadır. Kredi riski, karşı taraf riski ve portföy riski içerir; karşı taraf riski, borç alan veya karşı taraf tarafından kabul edilen şartlara uygun olarak yükümlülüklerini yerine getirmede temerrüde düşme olasılığı olarak tanımlanabilir.

Portföy riski, olumsuz kredi dağıtımı, kredi yoğunluğu, yatırım yoğunluğu, vb. Nedeniyle ortaya çıkmaktadır. Ülke riski, bir ülkenin yabancı borç verenlere borçlarını zamanında ödeyememesi veya geri ödeyememesi olasılığıdır. Bankacılıkta bu risk, sınır ötesi kredilendirme ve yatırımlardan kaynaklanmaktadır.

3. Piyasa Riski (Likidite Riski Dışında):

Piyasa Riski, faiz oranlarındaki değişim, döviz kurları, tahvillerin değeri, getiri eğrisi, özkaynak gibi piyasa koşullarındaki değişiklik nedeniyle potansiyel gelir kaybı veya varlık ve borçların değerinde (bilanço içi ve dışı) değişiklik riskidir. fiyatlar ve emtia fiyatları vb.

4. Kazanç Riski:

Kazanç riski kendi başına bir risk değildir, ancak bunlarla ilgili çeşitli faaliyetler ve riskler bankanın kazancının kalitesini ve potansiyelini önemli ölçüde etkileyebilir. Kazanç riski, fon maliyeti ve getirisi, kazançlar ve giderlerin değerlendirilmesiyle, kazançlar, kalite ve istikrarın değerlendirilmesiyle değerlendirilebilir.

5. Likidite Riski:

Bu risk, bankanın ödemesi gereken yükümlülüklerini yerine getirememesi veya yükümlülükleri normal maliyetten çok daha yüksek bir maliyetle (likidite riskini finanse etme olarak adlandırılır) finanse edilmesi gerekebileceğinden doğmaktadır. ') veya yetersiz piyasa derinliği veya piyasa bozulmalarından dolayı (' piyasa likidite riski 'olarak adlandırılır) piyasa fiyatlarını önemli ölçüde düşürmeden belirli riskleri kolayca tasfiye edemeyeceği. Bu risk, giriş ve çıkışların zamanlamalarındaki uyumsuzluktan kaynaklanmaktadır.

6. İş Stratejisi ve Çevre Riski:

Bu risk, bankalar tarafından kabul edilen uygunsuz veya uygun olmayan iş stratejileri nedeniyle ortaya çıkmaktadır; toplam yokluğu ve bankanın içinde çalıştığı iş ortamı, ekonominin içinden geçtiği iş çevrimi de dahil. Bu risk, hedef alanların, pazarların, ürünlerin, müşteri tabanının vb. Tanımlanması için uygun planlama ile hafifletilebilir. Bu tür bir planlamanın olmaması bir bankanın kazancı ve uygulanabilirliği için önemli bir risk oluşturabilir.

7. Operasyonel Risk:

Operasyonel risk, piyasa veya kredi riski olarak sınıflandırılmayan herhangi bir risk olarak tanımlanmaktadır. Ayrıca yetersiz veya başarısız iç süreç, insanlar ve sistemler veya dış olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak da tanımlanabilir. Operasyonel risk, finansal işlemlerin hacmindeki olağanüstü artış, yüksek derecede yapısal değişiklikler ve karmaşık teknoloji destek sistemleri sonrasında, önemli bir risk riski yönetimi özelliği olarak ortaya çıkmaktadır. Operasyonel Risk, Yasal Risk ve İtibar Riskini içerir.

8. Yasal Risk:

Yasal Risk, uygulanamayan sözleşmelerin, davaların veya advers kararların, şubenin faaliyetlerini veya durumunu olumsuz yönde etkileyebileceği veya olumsuz yönde etkileyebileceği potansiyelinden kaynaklanmaktadır.

9. İtibar Riski:

İtibar Riski Bir şube veya ana bankasıyla ilgili negatif tanıtımın müşteri tabanında, maliyetli davalarda veya gelir azalmasında bir düşüşe neden olma potansiyelidir. Grup Riski

10. Olasılık:

Grup varlıklarından veya bulaşıcı etkiden kaynaklanan olumsuz etki olasılığı. Bir bankanın, yatırım fonları, ticari bankacılık hizmetleri, konut finansmanı, suçluluk menkul kıymetleri vb. İle ilgilenen çeşitli yurtiçi / yurtdışı iştirakleri olabilir. Bankanın ayrıca sigorta ve diğer finansal hizmetlerde iş yapmak için ortak bir girişimi olabilir. Yasal bir zorunluluk olmasa da, ana ortaklık banka, bir bağlı kuruluş veya bir iştiraki işletme, zararda bulunduğunda veya fonların fötr bir şekilde enjekte edilmesine ihtiyaç duyduğunda, kurtarma operasyonlarına maruz kalma riskine maruz kalır.

Kontrol Riskleri:

1. İç Kontrol Riski:

Bir bankanın iç kontrol sisteminin başarısızlığından dolayı risk doğar. İç kontrol, risk yönetimi, temizlik için iç kontroller, risk odaklı iç denetim sisteminin etkinliği, MIS ve BT sistemleri ve Kara Para Aklama Kontrollerini içerir. İç kontrollerdeki zayıflık tarihsel olarak yüksek risk faktörü olmuştur. Çeşitli kontrol sistemlerinin başarısızlığı nedeniyle bir bankaya ağır zarar verme potansiyeli vardır.

2. Organizasyon Riski:

Örgüt riski, işi ve dış ve iç ilişkilerinin kalitesi ile ilgili olarak yetersiz veya uygunsuz yapı biçimindeki örgütsel tıkanıklıklar nedeniyle ortaya çıkmaktadır. Organizasyon yapısının iyi tanımlanması ve bir bankanın yasal ve düzenleyici gereklilikleriyle uyumlu olması gerekir. Bankacılık senaryosundaki sık değişikliklerle kuruluşun, bu gibi değişikliklerin getirdiği zorluklarla başa çıkmak için esnek olması gerekir.

Kuruluş içindeki insanlar arasındaki uygunsuz ilişkiler bankanın düzgün işleyişini etkileyebilir. Benzer şekilde, bankadaki insanlar ile yabancılar, müşteriler, düzenleyici otoriteler, grup şirketleri vb. Arasındaki gergin ilişki de bankanın faaliyetlerine risk teşkil edebilir.

3. Yönetim Riski:

Yönetim yetersizlikleri ve Kurumsal Yönetişim. Yönetim riski, düşük kalite ve yönetimin bütünlüğünün olmamasından kaynaklanmaktadır. Üst düzey yönetim personelinin kalitesine, liderlik kalitesine, yetkinliklerine, dürüstlüklerine ve bankanın karşılaştığı sorunlarla başa çıkmadaki etkilerine yansır.

4. Uygunluk Riski:

Uyum riski, yasal gerekliliklerin, ihtiyati normların ve denetim (Hindistan Reserve Bank) direktiflerinin / kılavuzlarının uymamasından kaynaklanır. Yasalara, düzenlemelere ve diğer öngörülen şartlara uyulmaması durumunda, çeşitli diğer risklerin arttırılmasında katalizör görevi görebilir, böylece bir bankanın genel riski de artar.

Risk Yönetimi Metodolojisi:

Şube düzeyinde, ses yönetimi ilkeleri, bir şubeyle karşı karşıya bulunan risk yelpazesinin tümüne uygulanmalıdır.

Şubelere, günlük işleyiş sürecinde çeşitli iş risklerinin ve kontrol risklerinin yönetimi ve kontrolü için doğada belirleyici olan aşağıdaki hususlara özel dikkat göstermeleri tavsiye edilir:

Kredi Riskinin Yönetimi:

1. Kredi politikasına bağlılık.

2. Borçlunun belirlenmesi ve önceki bankacıların piyasa raporları / durum raporları, itibarlı kredi derecelendirme kuruluşu vb.

3. Yaptırım öncesi inceleme.

4. Birey / gruplar için maruz kalma normlarına bağlılık.

5. Gerekirse vergi beyannamesi ve diğer belgesel kanıtların doğrulanması esasına dayanarak, kontrol ve kontrol de dahil olmak üzere, Aktif Pasif Beyanı'na dayanan değerdeki borçluların değerlendirilmesi.

6. Delegelerin ödünç verme ve ödünç vermeme yetkilerinin makul kullanımı.

7. Vadeli kredinin, işletme sermayesi şartlarının ve teminat gibi fon bazlı olmayan tesislerin Bilanço analizleri yoluyla LC'ler ve nakit akış tablolarının incelenmesi.

8. Borçluya yaptırım şartlarını tavsiye etmek.

9. Belirli bir sektörde / faaliyette yoğunlaşmayı önlemek için büyümenin ilerlemesini izlemek.

10. Kredi derecelendirme hareketinin izlenmesi, özellikle derecelendirme notunda düşüş. B notundaki hesapların yüzdesindeki artış, AAA / AA notundaki hesapların notunun düşürülmesine bağlı olarak A notu hesaplarındaki artış, kredi portföyünün kalitesindeki bozulma semptomlarından biridir. Konumu iyileştirmek için uygun adımlar atılmalıdır.

11. NPA yönetimi: NPA kategorisine kayma eğilimi ve eklenen yeni hesaplar, geri kazanım yönetiminin etkinliğinin ve yeni ilerlemelerin değerlendirilmesinin bir göstergesidir.

12. L / C'ler, Teminatlar, vb. Gibi Bilanço Dışı kalemlerdeki büyüme eğilimi, periyodik izlemeyi gerektirir. L / C'lerin gelişme eğilimi ve garanti talepleri yakından izlenmelidir.

Kazanç Riskinin Yönetimi:

1. Bütçe ve kar planlamasının etkinliği

2. Bütçelenmiş kar karşısında gerçek kar

3. Bütçeye göre bölümlere göre kazanç ve giderler

4. Mevduat Maliyeti - Düşük Maliyetli Mevduat Yüzdesi

5. Fonun Maliyeti

6. Gelişmelerdeki verim

7. Yayıldı, yani avans verimi ile fon maliyeti arasındaki fark

8. Rekabet, durgunluk, etkinliğe özgü sorunlar, doğal felaketler vb.

9. Kazançların kompozisyonu - Kazanç kompozisyonundaki eğilim, yani Faiz geliri, diğer gelirler ve

10. Çalışan başına maliyet ve çalışan başına kazanç

Likidite Riski Yönetimi :

Aşağıdaki hususlar düzenli olarak izlenmelidir:

1. Mevduat, toplu mevduat ve perakende mevduat bileşimi ve

2. Toplu mevduat yüzdesi

3. Oranları:

(a) Toplam mevduat için düşük maliyetli mevduat.

(b) Kısa vadeli yükümlülüklere likit varlıklar.

(c) Uzun vadeli borçlara uzun vadeli varlıklar.

İşletme Stratejisi ve Çevre Riski :

1. Şubenin rakipleri ve pazar payı hakkında bilgi.

2. Nüfus, dükkanlar ve diğer ticari kuruluşlar, endüstriler, yerel olarak mevcut kaynaklar, profesyonel hizmetler, eğitim kurumları dahil olmak üzere çeşitli hizmetler gibi faktörlere dayanarak iş geliştirme alanına özel girişimler.

Operasyonel Risk Yönetimi:

Kredi İle İlgili:

1. Güvenlik pozisyonu - bankaya ipotekli olan mülkün vergilerinin ödenmesi, unvanın tespiti, arama raporu, değerlemesi.

2. Güvenlik belgeleri ve güvenlikten ücret alınması - Uygun makamlarla damgalama, imzalama, kontrol etme ve ücret / haciz kaydı.

3. Gerekirse Kredi Süreci, Denetim ve belgelerin yasal olarak onaylanması dahil olmak üzere yaptırım koşullarına uymak.

4. Defter hesaplarının incelenmesi, yaptırım denetimi ve vadeli kredi durumunda fatura / makbuz çağrısı yapılarak fonların son kullanımının izlenmesi.

5. Değerin yeterliliği, kapsanan riskler ve yenilenme konularında özel özen göstererek varlıkların sigortası

6. Borçlular tarafından sunulan hisse senedi beyanlarının kontrolü, Çizim Gücünün hesaplanması ve sisteme kaydedilmesi. Borçluların Stok / Kitap Borç / Makine Beyanlarını ibraz etmeleri için borçluların takibi, uygulanabilir olduğu durumlarda teslim edilmemesi için cezai faiz ödenmesi dahil.

7. İpotekli gayrimenkullerin dönemsel aralıklarla değerlemesi.

8. Vadeli Kredi taksitlerinin geri kazanılması, faiz, satın alınan veya indirimli faturalar için vadesi geçmiş ve diğer masrafların takibi.

9. Hesapların yıllık incelemesi için finansal tabloların ve diğer detayların sunulması için takip. Hesapların yıllık incelemesi ve hesapların yönetimi üç aydan fazla gözden geçirilmez.

10. İç / Dış / Eşzamanlı / Gelir Denetçilerinin ve düzenleyici otoritelerin işaret ettiği tutarsızlıkların giderilmesi.

11. Gelir Tanıma normlarına uyma.

12. Güvenlik değerini, borçlunun ve kefilin değerini göz önünde bulunduktan sonra karşılık gerekliliklerine uyma.

13. Sorunlu kredilerin tanımlanması - Varlık Sınıflaması.

14. NPA portföyünün yönetimi, yani, derecelendirme, geri kazanım ve uzlaşma için atılacak adımlar.

15. Davanın zamanında doldurulması ve yasal işlemlerin takibi.

16. Kararların zamanında yerine getirilmesi.

Nakit Departmanı:

1. Nakit ve Yolcu Çekleri çift kontrol altında tutulur.

2. Nakit, merkez tarafından belirlenen tavan sınırlarının altında tutulur.

3. Güvenli Kasa Anahtarlarının kaydının bakımı.

4. Anormal Makbuz ve Ödemelerin İncelenmesi.

5. İç ve Dış Nakit Gelirlerinin İncelenmesi.

6. Düzenlenebilir ve alınamayan notların düzenli olarak sıralanması.

Personel ve Kuruluş Dairesi:

1. Personel rotasyonu düzenli aralıklarla yapılmalıdır.

2. Derhal izin başvurusunun engellenmesi ve yetkili memur tarafından izin verilmemesi.

3. İzin kaydının bakımı.

4. İsim Kurullarının Gösterilmesi, Hindistan Merkez Bankasından Ruhsatlar, Hükümet, Yerel Organ, vb.

5. Gizli atık kayıtlarının, eski kılavuzların, belirtilen prosedürlere göre eski kayıtların imhası.

6. Eğer varsa, herhangi bir silahlı korumaya mevcut kurallara uygun olarak eğitim / ateşleme uygulaması verilmelidir.

7. Silahların (silahların) ve mühimmatın, silah ruhsatlarının yenilenmesi vb.

8. Alarm sisteminin periyodik kontrolü / servisi.

9. Kira Tapu - geçerliliği sağlamak.

10. İhale prosedürlerine bağlılık ve varlıkların ve diğer harcamaların alımı için yetkilerin verilmesi.

11. Gelir Vergisinin Kaynağında BT kurallarına uygun olarak maaş ve ödeneklerin indirilmesi ve derhal devlete havale edilmesi.

Bilgisayar (Bilgisayarlı Şubelere Uygulanabilir) :

1. Parola Yönetimi: Kullanıcı profilleri oluşturmak, izinli kullanıcıları engellemek ve bankanın hizmetinden istifa eden / sonlandırılan kullanıcıları silmek için Sistemler ve Prosedür Kılavuzunda belirtilen prosedürlere uyma, vb.

2. Kullanıcı profillerinin yazılı isteklere göre güncellenmesi ve yalnızca Yönetici tarafından yetkilendirilmesi.

3. Yönetici tarafından karar verilen ve yetkilendirilen sistem erişim haklarının tahsis edilmesi.

4. Her kategorideki ve her seviyedeki sayıların yeterliliği göz önünde bulundurularak erişim haklarının aylık bazda gözden geçirilmesi.

5. Sunucu Odasına erişimin kesinlikle sistemler ve prosedürler kılavuzuna göre izlenmesi.

6. Sistem yedekleme her günün sonunda alınır ve yanmaz kasa içerisinde depolanır ve ayrıca düzenli aralıklarla saha dışında da saklanır.

7. Olağanüstü Durum Kurtarma Planının Belgeleri, üç ayda bir güncellenmesi ve test edilmesi.

Mevduat (Tasarruf / Cari / Vadeli) :

1. Hesaplarda yeni hesaplar ve işlemler açarken, şüpheli işlemlerin bildirilmesinde vb. Müşterinizi Tanıma (KYC) normlarına sıkı sıkıya bağlılık.

2. Açılan yeni hesapların incelenmesi ve tüm normların belirlenmesini sağladıktan sonra hesapların açılmasını onaylamak.

3. Vadeli Mevduat ödemesi ve kaynağında vergi indirimi Gelir Vergisi Kurallarının uyulması.

4. Mali nedenlerden dolayı çeklerin sık sık iade edildiği hesapları ayıklamak için takip.

5. Hareketsiz hesapların ayrılması, hareketsiz hesaplar için numune imza kartları.

6. Personel hesaplarındaki işlemlerin incelenmesi.

7. Kara Para Aklama Yasası hükümlerine uyulması.

Temizlik:

1. Düzenli aralıklarla şube yetkilileri tarafından kontrol edilmesini içeren hesapların / defterlerin ve sicillerin dengelenmesi.

2. Şubeler arası / bankalar arası hesapların uzlaştırılması.

3. Çeşitli şüpheli hesapların mutabakatı ve izlenmesi.

Çeşitli:

1. Fişlerin güvenli bir şekilde saklanması ve paketlenmesi.

2. Genel Muhasebe, Genel Muhasebe Bakiye Defteri çıktılarının kontrolü ve yetkililerce imzalanması.

3. Çeşitli gelir ve gider hesapları için Kar ve Zarar Hesaplarının Analizi.

4. Harcama kontrolü ve israf harcamalarından kaçınma.

5. Çeşitli denetim raporlarının zaman içerisinde uygunluğu.

6. Müşterilerin şikayetinin giderilmesi.

Genel:

1. Şubeler, sistemleri ve prosedürleri titizlikle izlemelidir. Şubeler, Talimatlar El Kitabı, Kredi Politikası Kitapçığı ve bunlara sağlanan diğer kitapları kapsamlı şekilde kullanmalıdır.

2. İç kontrol ile ilgili güncellenmiş / yeni politika önlemleri zaman zaman genelgelerde önerilmektedir. Bu tür döngüleri takip edin ve onları tüm personelin bildirimlerine getirin.

3. İç Denetimin sorunsuz şekilde yürütülmesi için Denetim ve Denetim Departmanından Denetim Görevlilerine işbirliği yapın.

4. Şube Müdürleri / diğer görevliler, her gün, fark edilen usulsüzlüklerin listesini elde etmek için, varsa, Eşzamanlı Denetçiler ile biraz zaman ayırmalıdır.

5. Şubeler, denetim sürecinde denetçilerin belirttiği usulsüzlükleri mümkün olduğunca düzeltmelidir.

6. Şubeler, derhal denetim raporlarına uymalı ve denetim raporlarını öngörülen süre içerisinde kapatmaları için yetkili makamlara uygunluk sertifikası içeren denetim raporlarını sunmalıdır.

7. Çek Defterleri, Vadeli Mevduat Makbuz Defterleri, Talep Taslak Defterleri gibi hassas durağanlık yönetimine öncelik tanınmalıdır.

8. Şubeler ayrıca titizlikle önlem almalı ve sahtekarlıkları önlemek için önleyici tedbirler almalıdırlar.

Bir bankada risk yönetimi fonksiyonunun daha iyi anlaşılması için, genellikle operasyonel düzeyde kullanılan aşağıdaki terminolojilere aşina olmak gereklidir.