Yurtiçi Bankaların CAMELS Derecelendirme Modelleri
Bu makalede, yerli bankaların CAMELS derecelendirme modelleri hakkında tartışacağız.
Bankaların şubelerinin işlerinin risk profili açısından derecelendirildiği görülmektedir. İç denetçilerin bulgularına dayanarak, şubeler beş kategoriye ayrılır, yani, (i) Düşük Risk, (ii) Orta Risk, (iii) Yüksek Risk, (iv) Çok Yüksek Risk ve (v) Son Derece Yüksek risk. Şube derecelendirmeleri konsolide edilir ve bankanın genel notları öncelikli olarak değerlendirilebilir.
Bununla birlikte, farklı ülkelerin bankacılık düzenleyici otoriteleri, uluslararası CAMELS derecelendirme modeli çizgileri üzerindeki derecelendirme kriterleri ile devam etmektedir. Şubelerin, Risk Komitesi bazında derecelendirilmesine rağmen, Basel Komitesi Tavsiyesinde önerildiği gibi, bankaların genel notu, yine de CAMELS derecelendirme kriterlerine göre uygulanmaktadır.
CAMELS altı önemli parametreyi ifade eder:
Düzenleyici makamlar, yukarıda belirtilen altı bileşenin her birinin altındaki birkaç alt parametreye karşı 1 ila 100 arasında değişen bir ölçeğe dayanarak belirlenmiş ağırlıklarını belirtmiştir. Bir bankanın toplam ağırlığına bağlı olarak, düzenleyici otoriteler aşağıdaki derecelendirmelerde bulunur:
Yurtiçi Bankalar:
A ile E arasındaki derecelendirme simgeleri aşağıda belirtildiği şekildedir:
Yabancı Bankalar İçin Derecelendirme Parametreleri:
Hindistan düzenleyici makamları, yani, Hindistan Merkez Bankası, bankaların yıllık mali incelemesini gerçekleştirmekte ve CAMELS derecelendirme modeline dayanarak bankalara derecelendirme tahsis etmektedir. Bununla birlikte, Hindistan'da faaliyet gösteren yabancı bankalar yukarıda belirtilen CACS parametrelerine göre derecelendirilmektedir.
Bir bankanın performansı, aşağıdaki parametrelere göre, kendi ülkesinin yanı sıra yabancı ülkelerdeki düzenleyici otoriteler tarafından analiz edilir:
1. Yük verimliliği oranı:
Faiz Dışı Maliyet az Faiz Dışı Gelir toplamının ikiye bölünmesiyle x 100. Artan bir eğilim, yük taşıma kapasitesi eksikliği gösterecektir.
2. Takipteki avanslar oranı:
Takipteki Avansların Toplam veya Net Avans x 100'e bölünmesi. Artan bir eğilim kötü kredi portföyünde kademeli bir artış anlamına gelir.
3. Verimlilik göstergeleri:
Çalışan başına mevduat hesabı, çalışan başına mevduat hesabı, çalışan başına kredi hesabı, çalışan başına avans ve çalışan başına kar.
4. Toplam mevduat:
Bir bankanın muhasebe yılı kapanışındaki toplam mevduatı. Bunlara hem halktan hem de bankalardan mevduatlar dahildir. Farklı bir açıdan, bu mevduatlar tüm talep ve vadeli mevduatların toplamına eşittir. Yüksek mevduat rakamı bir bankanın marka değerini, şube ağını ve mevduat seferberliği gücünü gösterir.
5. Ortalama çalışma fonları (AWF):
AWF başlangıçta ve bir muhasebe yılının kapanışında veya zamanında, iki haftada bir veya aylık ortalama olarak çalıştı.
6. Çalışma fonları:
Bunlar bir bankanın belirli bir tarihte olduğu gibi toplam kaynaklarıdır (toplam yükümlülükler veya toplam varlıklar). Toplam kaynaklar arasında sermaye, rezervler ve fazlalıklar, mevduatlar, borçlanmalar, diğer yükümlülükler ve provizyon yer almaktadır. Yüksek bir AWF, bankanın toplam kaynak gücünü gösterir. Çalışma fonlarının toplam mevduat ile borçlanmaya eşit olduğunu savunan bir teori okulu var. Ancak, sermaye yeterliliği hesaplamaları ile uyum içinde daha pragmatik bir bakış, sadece mevduat ve borçlanmalar değil, tüm kaynakları içermelidir.
7. Net karlar:
Bunlar, karşılıklar, itfa ve vergilerden arındırılmış karlardır.
8. Faaliyet karı:
Karşılıklar ve beklenmedik durumlardan önce net karlara faaliyet karı denir. Bu, bir bankanın işletme seviyesindeki karlılığının bir göstergesidir.
9. Net değer:
Bu, öz sermaye sermayesinin ve rezervlerin ve fazlaların toplamıdır. Net değer, birikmiş zarar ve netleştirilmemiş ön harcama net karşılığı olan maddi değerdir. Bir bankanın temel gücünü gösterir ve bir bankanın güvenlik marjını, tüm alacaklılar için yastığını ve temel kuruluşunu belirtir.
10. Net borcun toplam borcu:
Bu oran bir sayı olarak ifade edilir. Bir imalat şirketindeki borç-özkaynak oranı olarak karşılık gelen oran. Bu oran, bankanın net değerine göre kaldıraç derecesini gösterir. Daha yüksek bir oran bankanın net değerini etkin bir şekilde kullanma yeteneğinin kanıtıdır.
11. Brüt avanslar:
Bunlara, fazla ödeme, satın alınan ve indirimli faturalar, nakit kredi, krediler ve vadeli krediler dahildir. Farklı bir açıdan, toplam gelişmeler ülke içindeki ve dışındaki ilerlemeleri içerir.
12. Yatırımlar:
Yatırımlar devlet menkul kıymetlerine, hisse senetlerine, tahvillere, ticari kağıtlara ve borç senetlerine ve diğer onaylı menkul kıymetlere yatırım içerir.
13. Faiz geliri:
İskonto toplamı, kredilerden alacaklar, avanslar ve yatırımlar ile düzenleyici otorite ve diğer faiz akışları ile dengenin toplamı.
14. Ortalama çalışma fonlarına faiz geliri:
Yüzde olarak ifade edilen bu oran, bir bankanın ana faaliyet faiz geliri akışını arttırmada ortalama toplam kaynaklarını kullanma yeteneğini gösterir.
15. Faiz dışı gelir:
Bu bir bankanın diğer geliridir. Borsa, komisyon, komisyonculuk, satıştan elde edilen kazançlar ve yatırımların yeniden değerlenmesi, döviz işlemlerinden elde edilen karlar gibi kalemleri içerir.
16. Ortalama çalışma fonlarına faiz dışı gelir:
Oran, bankanın geleneksel olmayan kaynaklardan kazanma kabiliyetine işaret eder. Serbestleşmiş bir ortamda, bu oran önem taşır, çünkü bankanın operasyonel özgürlüğünden tam olarak yararlanabilme yeteneğini yansıtır.
17. Faiz dağılımı:
Bu, harcanan toplam faiz üzerinden kazanılan toplam faiz fazlasıdır. Faiz dağılımı, bankanın başarısı için kritik öneme sahip olduğu için çok önemlidir.
18. Net spread:
Bu, bankacılık sektöründe faaliyet karı için alternatif bir terimdir. AWF'ye net spread oranı bir bankanın genel operasyonel verimliliği hakkında çok şey ortaya koymaktadır.
19. Risk ağırlıklı varlıklar:
Varlıkların birikmiş risk ağırlıklı değeri artı risk ağırlıklı krediye çevrilmiş koşullu yükümlülükler, bankanın sermaye yeterliliği rasyosunun hesaplanmasında payda olarak kullanılmaktadır.
20. Düzeltilmiş sermayenin risk ağırlıklı varlıklara oranı:
Banka, kredi, piyasa ve operasyonel riskin olası olumsuz etkilerini azaltmak için bankadaki mevcut ödenmemiş sermayeyi (net NPA'ların netliği) dikkate almaktadır.
21. AWF'nin net karı:
Bu oran, kaynakların mükemmel kullanılmasının ve fonların optimum şekilde kullanılmasının kusursuz bir göstergesidir.
22. Net kar / net değer:
Oran, diğer endüstrilerde kullanılan net kazanç oranına eşittir. Karlılığın ve hissedarların fonlarının geri dönüşünün bir göstergesidir.
23. Sermaye yeterliliği standart oranı:
Bu oran, bir bankanın risk ağırlıklı varlıklarına değer olan net özü ile ilgilidir. Bu oran, bir bankanın aktifleştirme derecesinin uluslararası kabul görmüş risk odaklı bir ölçüsüdür. Daha yüksek bir oran, bir bankanın algılanan riskleri karşısında iyi bir şekilde aktifleştirildiğini göstermektedir. Bir bankanın uzun vadeli ödeme gücünün mükemmel bir göstergesidir.
24. İş:
Bu, toplam mevduat artı toplam avanslara eşittir.
